Відшкодування комунальних послуг орендарями

Запитання по проводкам які не знайшли відображення в типовій кореспонденції
Відшкодування комунальних послуг орендарями

Stepasha » 14 серпня 2017, 23:48

Добрий вечір!
Ми бюджетна установа. Здаємо в оренду приміщення
Підскажіть, будь-ласка, кореспонденцію рахунків по нарахуванню
відшкодування комунальних послуг орендарю. В типовій кореспонденції
пропонується нараховувати на зменшення фактичних видатків.
Наприклад, треба нарахувати відшкодування орендарю за холодну воду.
Д-т- 2111   К-т-8113 (КЕКВ 2272) -2000 грн.
Д-т 2313 (КЕКВ 0)    К-т 2111 1000 грн.  Орендар оплатив
Треба через казначейство зробити відновлення касових видатків.
Д-т 2313 (КЕКВ 2272) К-т 2313 (КЕКВ 0)
І виходить, що фактичні видатки зменшились на 2000 грн.,
а касові на 1000 грн. По закінченню місяця складається форма № 7
про кредиторську заборгованість.
Якщо, на початок місяця була кредиторка по Водоканалу на 10000 грн.
Рахунок прийшов на 15000 грн. Оплатили 25000. Заборгованості немає.
В формі №7 за КЕКВ 2272 ситуація наступна:
На початок місяця К-т 10000, на кінець -заборгованості немає.
Фактичні видатки 15000-2000=13000  по формі 4-1
Касові видатки 25000-1000=24000  по формі № 4-1
10000+13000-24000= -1000 не ув`язується форма №7 з формою № 4-1.А раніше все ув`язувалось.  Допоможіть, будь-ласка розібратись. Чи  може потрібно ще враховувати дебіторську заборгованість орендаря на 1000 грн.
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 10
З нами з: 11 лютого 2016, 14:56
Регіон: Киевская область

Re: Відшкодування комунальних послуг орендарями

Lyutik » 15 серпня 2017, 08:02

Нам в казначействі сказали показувати дебіторську заборгованість по формі 7-м на не відшкодовану орендарями суму.
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 15
З нами з: 03 грудня 2014, 12:10
Звідки: Кременчуг
Регіон: Полтавская Область

Re: Відшкодування комунальних послуг орендарями

EVGENIY » 15 серпня 2017, 11:14

:31:
Для перегляду та завантаження файлів реєструйтеся на сайті.
Аватар користувача
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
 
Повідомлень: 6737
З нами з: 29 липня 2010, 00:27
Звідки: Харків
Регіон: Харьковская область

Re: Відшкодування комунальних послуг орендарями

Stepasha » 15 серпня 2017, 15:01

Добрий день!


Дебіторську заборговаість по оренді раніше всі показували у формі № 7 в доходах. А тепер, судячи із того, що Вам ,Lyutik, сказало Казначейство,[font="Noto Sans", sans-serif]потрібно показувати за таким КЕКВ, по якому було проведено відновлення. Я правильно зрозуміла?[/font]
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 10
З нами з: 11 лютого 2016, 14:56
Регіон: Киевская область

Re: Відшкодування комунальних послуг орендарями

Stepasha » 15 серпня 2017, 15:39

Добрий день!
Я так зрозуміла із відповіді Lyutik, що раніше дебіторську по орендарям ми показували у формі № 7 в доходах, а зараз треба показувати за тим КЕКВ, за яким було проведено відновлення кассових видатків. Тоді, мабуть, все ув`яжеться.  Дякую.

І звертаюсь ще до Євгенія, із попередньої відповіді, якщо можливо, напишіть проводки по відновленню касових видатків, тому що в Вашій таблиці цих проводок немає. 
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 10
З нами з: 11 лютого 2016, 14:56
Регіон: Киевская область

Re: Відшкодування комунальних послуг орендарями

EVGENIY » 15 серпня 2017, 16:29

Stepasha написав:Добрий день!
Я так зрозуміла із відповіді Lyutik, що раніше дебіторську по орендарям ми показували у формі № 7 в доходах, а зараз треба показувати за тим КЕКВ, за яким було проведено відновлення кассових видатків. Тоді, мабуть, все ув`яжеться.  Дякую.

І звертаюсь ще до Євгенія, із попередньої відповіді, якщо можливо, напишіть проводки по відновленню касових видатків, тому що в Вашій таблиці цих проводок немає. 

А третя проводка? 
По відшкодуванню видатків завжди треба було показувати по КЕКВ, а не в доходах! До доходів це і раніше не мало відношення і зараз!
Аватар користувача
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
 
Повідомлень: 6737
З нами з: 29 липня 2010, 00:27
Звідки: Харків
Регіон: Харьковская область

Re: Відшкодування комунальних послуг орендарями

Stepasha » 15 серпня 2017, 21:02

Добрий вечір!

Дякую за відповідь, Євгеній! :69:
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 10
З нами з: 11 лютого 2016, 14:56
Регіон: Киевская область

Re: Відшкодування комунальних послуг орендарями

Lyutik » 16 серпня 2017, 07:20

Stepasha написав:Добрий день!


Дебіторську заборговаість по оренді раніше всі показували у формі № 7 в доходах. А тепер, судячи із того, що Вам ,Lyutik, сказало Казначейство,[font="Noto Sans", sans-serif]потрібно показувати за таким КЕКВ, по якому було проведено відновлення. Я правильно зрозуміла[/font]

Заборгованість орендарів з орендної плати ми показуємо в формі 7-м по спеціальному фонду в дебіторській заборгованості по доходах, а заборгованість орендарів за комунальні послуги по формі 7-м загальний фонд по КЕКВ 2272,2273,2274
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 15
З нами з: 03 грудня 2014, 12:10
Звідки: Кременчуг
Регіон: Полтавская Область

Re: Відшкодування комунальних послуг орендарями

Stepasha » 16 серпня 2017, 11:46

Добрий день!

Дякую за відповідь!
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 10
З нами з: 11 лютого 2016, 14:56
Регіон: Киевская область

Re: Відшкодування комунальних послуг орендарями

Ol4ik.kis » 11 вересня 2017, 10:13

Кто-нибудь, подскажите пожалуйста, какие проводки Нач. аренда и Опл. аренда. Нач. платн. и Опл. платн., Нач. коммун. по возмещен. и Опл. коммун. по возмещен.??
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 72
З нами з: 27 січня 2017, 13:44
Регіон: Луганская область

Re: Відшкодування комунальних послуг орендарями

EVGENIY » 11 вересня 2017, 12:27

Ol4ik.kis написав:Кто-нибудь, подскажите пожалуйста, какие проводки Нач. аренда и Опл. аренда. Нач. платн. и Опл. платн., Нач. коммун. по возмещен. и Опл. коммун. по возмещен.??

вище ж написані проводки
Аватар користувача
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
 
Повідомлень: 6737
З нами з: 29 липня 2010, 00:27
Звідки: Харків
Регіон: Харьковская область

Re: Відшкодування комунальних послуг орендарями

EVGENIY » 11 вересня 2017, 13:01

9.10 Нарахування плати за оренду майна 2117 (2128) "Інша поточна дебіторська заборгованість" 7411 (7421) "Інші доходи за обмінними операціями"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/


5.4 Надходження на рахунки суб'єктів державного сектору коштів від реалізації продукції (робіт, послуг), коштів від продажу 2311 (2321) "Поточні рахунки в банку", 2313 (2323) "Реєстраційні рахунки" 2111 (2121) "Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками за товари, роботи, послуги", 2117 (2128) "Інша поточна дебіторська заборгованість", 6212 (6222) "Розрахунки із замовниками за роботи і послуги", 6414 (6424) "Розрахунки за спеціальними видами платежів"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

це по аренді
Аватар користувача
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
 
Повідомлень: 6737
З нами з: 29 липня 2010, 00:27
Звідки: Харків
Регіон: Харьковская область

Re: Відшкодування комунальних послуг орендарями

Ol4ik.kis » 11 вересня 2017, 15:36

EVGENIY написав::31:

Орендна плата (нашла на форуме)
Дт 2117 - Кт 7411 - нарахування орендної плати п. 9.10
Дт 2313 - Кт 2117 - кошти що надійшли за оренду п. 5.4
наступна проводка, якщо надсилаються кошти в город:
Дт2117 - Кт 7411 - 50% перерахування коштів від надходжень
Дт7411 - Кт-2117 - залишок ваш дохід
перерахування земельного податку:
Дт8411 – Кт 6311 -нарахування земельного податку ??
Дт 2117-Кт 2313 - перерахування земельного податку п. 5.15??  

Комунальні послуги
Дт 8013 – Кт 6211 – отримано рахунок (банк) п. 5.9 для чего эта проводка??
Дт 2117 – Кт 8013 – нарахування плати за комун.пл. п. 9.11
Дт 2313 – Кт 2117 – надійшло на відновлення касових витрат п. 5.4
Дт 2313 – Кт 7011 – відкрито асигнування п. 5.1 ?? для чего эта проводка?
Дт 6211 – Кт 2313 – перераховано п.5.7
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 72
З нами з: 27 січня 2017, 13:44
Регіон: Луганская область

Re: Відшкодування комунальних послуг орендарями

EVGENIY » 11 вересня 2017, 15:55

наступна проводка, якщо надсилаються кошти в город:
Дт2117 - Кт 7411 - 50% перерахування коштів від надходжень
Дт7411 - Кт-2117 - залишок ваш дохід

круто, як можна перераховувати кошти при цьому не чіпати реєстраційний рахунок ??? 

перерахування земельного податку:
Дт8411 – Кт 6311 -нарахування земельного податку ??
Дт 2117 6311 -Кт 2313 - перерахування земельного податку п. 5.15??  

нарахували кредитору, перерахували дебітору???

Комунальні послуги
Дт 8013 – Кт 6211 – отримано рахунок (банк) п. 5.9 для чего эта проводка?? - Це фактичні видатки коли ви отримуєте рахунок ви нараховуєте їх
Дт 2117 – Кт 8013 – нарахування плати за комун.пл. п. 9.11 - Це зменьшення фактичних видатків на суму яку повинен сплатити орендар
Дт 2313 – Кт 2117 – надійшло на відновлення касових витрат п. 5.4 -це сплатив орендар суму яку ви йому нарахували в попередній проводці
Дт 2313 – Кт 7011 – відкрито асигнування п. 5.1 ?? для чего эта проводка? - це вас профінансували на оплату команулки
Дт 6211 – Кт 2313 – перераховано п.5.7 - це ви сплатити комуналку

Це проводки коли вам орендар відшкодовує комунальні послуги!! питання ваші як у першокласника, вам що ніколи не відкривали асигнування?? Ви ніколи не отримували рахунок???
Аватар користувача
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
 
Повідомлень: 6737
З нами з: 29 липня 2010, 00:27
Звідки: Харків
Регіон: Харьковская область

Re: Відшкодування комунальних послуг орендарями

Ol4ik.kis » 12 вересня 2017, 07:01

EVGENIY написав:
наступна проводка, якщо надсилаються кошти в город:
Дт2117 - Кт 7411 - 50% перерахування коштів від надходжень
Дт7411 - Кт-2117 - залишок ваш дохід

круто, як можна перераховувати кошти при цьому не чіпати реєстраційний рахунок ??? 

перерахування земельного податку:
Дт8411 – Кт 6311 -нарахування земельного податку ??
Дт 2117 6311 -Кт 2313 - перерахування земельного податку п. 5.15??  

нарахували кредитору, перерахували дебітору???

Комунальні послуги
Дт 8013 – Кт 6211 – отримано рахунок (банк) п. 5.9 для чего эта проводка?? - Це фактичні видатки коли ви отримуєте рахунок ви нараховуєте їх
Дт 2117 – Кт 8013 – нарахування плати за комун.пл. п. 9.11 - Це зменьшення фактичних видатків на суму яку повинен сплатити орендар
Дт 2313 – Кт 2117 – надійшло на відновлення касових витрат п. 5.4 -це сплатив орендар суму яку ви йому нарахували в попередній проводці
Дт 2313 – Кт 7011 – відкрито асигнування п. 5.1 ?? для чего эта проводка? - це вас профінансували на оплату команулки
Дт 6211 – Кт 2313 – перераховано п.5.7 - це ви сплатити комуналку

Це проводки коли вам орендар відшкодовує комунальні послуги!! питання ваші як у першокласника, вам що ніколи не відкривали асигнування?? Ви ніколи не отримували рахунок???

Я работаю год в бухгалтерии, сижу на материалах (инвентаризация, списание и договора аренды закл.), на банке сидит другой человек и делать никто ничего не хочет кроме меня. приходится искать (делать за чужих их работу) проводки..
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 72
З нами з: 27 січня 2017, 13:44
Регіон: Луганская область

Re: Відшкодування комунальних послуг орендарями

Ol4ik.kis » 12 вересня 2017, 07:44

EVGENIY написав:
9.10 Нарахування плати за оренду майна 2117 (2128) "Інша поточна дебіторська заборгованість" 7411 (7421) "Інші доходи за обмінними операціями"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/


5.4 Надходження на рахунки суб'єктів державного сектору коштів від реалізації продукції (робіт, послуг), коштів від продажу 2311 (2321) "Поточні рахунки в банку", 2313 (2323) "Реєстраційні рахунки" 2111 (2121) "Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками за товари, роботи, послуги", 2117 (2128) "Інша поточна дебіторська заборгованість", 6212 (6222) "Розрахунки із замовниками за роботи і послуги", 6414 (6424) "Розрахунки за спеціальними видами платежів"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

це по аренді

а еще, скажите пожалуйста, Аренду в МО 14, а Коммун. возмещение в МО 2 ?
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 72
З нами з: 27 січня 2017, 13:44
Регіон: Луганская область

Re: Відшкодування комунальних послуг орендарями

Ol4ik.kis » 12 вересня 2017, 08:43

EVGENIY написав::31:

Ну подскажите пожалуйста, начисление Аренда -МО 14, начисление налога на землю - МО 14?,  начисление коммун которые возмещать-МО какой? и проводки по эксплуатационным расходам, которые не возмещаются Дт 2117 Кт 7111, Дт 2313 Кт 2117? и по Аренде мы не перераховуем в бюджет, начислять все равно Кт 7411?? раньше был у нас доход
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 72
З нами з: 27 січня 2017, 13:44
Регіон: Луганская область

Re: Відшкодування комунальних послуг орендарями

EVGENIY » 12 вересня 2017, 09:23

Ol4ik.kis написав:
EVGENIY написав::31:

Ну подскажите пожалуйста, начисление Аренда -МО 14, начисление налога на землю - МО 14?,  начисление коммун которые возмещать-МО какой? и проводки по эксплуатационным расходам, которые не возмещаются Дт 2117 Кт 7111, Дт 2313 Кт 2117? и по Аренде мы не перераховуем в бюджет, начислять все равно Кт 7411?? раньше был у нас доход

14. МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 14
Накопичувальна відомість нарахування доходів спеціального фонду  суб’єктів державного сектору


Накопичувальна відомість нарахування доходів спеціального фонду  суб’єктів державного сектору використовується для обліку операцій нарахування доходів спеціального фонду (субрахунки 7011 «Бюджетні асигнування» (7021 «Асигнування державних цільових фондів на утримання апарату») (крім асигнувань із загального фонду), 7111 (7121) «Доходи від реалізації продукції (робіт, послуг)», 7211 (7221) «Дохід від реалізації активів», 7311 «Фінансові доходи розпорядників бюджетних коштів» (7321 «Фінансові доходи державних цільових фондів»), 7411 (7421) «Інші доходи за обмінними операціями», 7511 «Доходи за необмінними операціями»). На кожен вид доходів спеціального фонду відкриваються окремі меморіальні ордери, які нумеруються відповідно № 14-1, 14-2, 14-3.

все остальное делайте в 17 МО
а 7411 это не доход?
Аватар користувача
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
 
Повідомлень: 6737
З нами з: 29 липня 2010, 00:27
Звідки: Харків
Регіон: Харьковская область

Re: Відшкодування комунальних послуг орендарями

Ol4ik.kis » 12 вересня 2017, 09:58

EVGENIY написав:
Ol4ik.kis написав:
EVGENIY написав::31:

Ну подскажите пожалуйста, начисление Аренда -МО 14, начисление налога на землю - МО 14?,  начисление коммун которые возмещать-МО какой? и проводки по эксплуатационным расходам, которые не возмещаются Дт 2117 Кт 7111, Дт 2313 Кт 2117? и по Аренде мы не перераховуем в бюджет, начислять все равно Кт 7411?? раньше был у нас доход

14. МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 14
Накопичувальна відомість нарахування доходів спеціального фонду  суб’єктів державного сектору


Накопичувальна відомість нарахування доходів спеціального фонду  суб’єктів державного сектору використовується для обліку операцій нарахування доходів спеціального фонду (субрахунки 7011 «Бюджетні асигнування» (7021 «Асигнування державних цільових фондів на утримання апарату») (крім асигнувань із загального фонду), 7111 (7121) «Доходи від реалізації продукції (робіт, послуг)», 7211 (7221) «Дохід від реалізації активів», 7311 «Фінансові доходи розпорядників бюджетних коштів» (7321 «Фінансові доходи державних цільових фондів»), 7411 (7421) «Інші доходи за обмінними операціями», 7511 «Доходи за необмінними операціями»). На кожен вид доходів спеціального фонду відкриваються окремі меморіальні ордери, які нумеруються відповідно № 14-1, 14-2, 14-3.

все остальное делайте в 17 МО
а 7411 это не доход?

ну моей глав буху не понятно, почему КТ 7411 когда начисляем..
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 72
З нами з: 27 січня 2017, 13:44
Регіон: Луганская область

Re: Відшкодування комунальних послуг орендарями

Ol4ik.kis » 12 вересня 2017, 10:02

EVGENIY написав:
Ol4ik.kis написав:
EVGENIY написав::31:

Ну подскажите пожалуйста, начисление Аренда -МО 14, начисление налога на землю - МО 14?,  начисление коммун которые возмещать-МО какой? и проводки по эксплуатационным расходам, которые не возмещаются Дт 2117 Кт 7111, Дт 2313 Кт 2117? и по Аренде мы не перераховуем в бюджет, начислять все равно Кт 7411?? раньше был у нас доход

14. МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 14
Накопичувальна відомість нарахування доходів спеціального фонду  суб’єктів державного сектору


Накопичувальна відомість нарахування доходів спеціального фонду  суб’єктів державного сектору використовується для обліку операцій нарахування доходів спеціального фонду (субрахунки 7011 «Бюджетні асигнування» (7021 «Асигнування державних цільових фондів на утримання апарату») (крім асигнувань із загального фонду), 7111 (7121) «Доходи від реалізації продукції (робіт, послуг)», 7211 (7221) «Дохід від реалізації активів», 7311 «Фінансові доходи розпорядників бюджетних коштів» (7321 «Фінансові доходи державних цільових фондів»), 7411 (7421) «Інші доходи за обмінними операціями», 7511 «Доходи за необмінними операціями»). На кожен вид доходів спеціального фонду відкриваються окремі меморіальні ордери, які нумеруються відповідно № 14-1, 14-2, 14-3.

все остальное делайте в 17 МО
а 7411 это не доход?

с нарахуванням теперь понятно, а когда надийшло, это по банку показывать правильно? простите может за примитивные вопросы, но иного выхода нет у меня..
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 72
З нами з: 27 січня 2017, 13:44
Регіон: Луганская область

Далі



Хто зараз онлайн
Зараз переглядають цей форум: Немає зареєстрованих користувачів і 1 гість