облік ПДВ по новому!!!!!!!

Запитання по проводкам які не знайшли відображення в типовій кореспонденції
Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

danata » 16 квітня 2018, 11:11

tatyana19 написав:Доброго дня. Питання обліку ПДВ в бюджетній організації турбує  вже давно, а особливо з моменту запровадження  СЕА ПДВ. Ніби то вже все  зрозуміло, але є деякі АЛЕ .....

При здачі  квартальних та річного звіту вищестоящій організації повсякчас виникають  проблеми. Я як головний бухгалтер вважаю свої дії і рішення правильними . На звітну дату   на електронному рахунку в СЕА  є залишок коштів.Підтверджую його витягом з МЕДКа , та відображую в активі балансу  рядок 1162 "Грошові кошти в казначействі".Також є КТ залишок по ПДВ , відображаю його в Пасиві балансу в рядку 1540 Поточні зобов'язання за платежами до бюджету та в Додатку 28 в КТ.   Поламали мені баланс : Залишок коштів на ел.рахунку поставили в Пасив  в рядок 1540 . ?????????.Далі змінюють фінансовий результат на цю сумму. ????????? Далі цей залишок ставлять в додаток 28 в КТ. ???????? Я просто в шоці. Чи може я щось десь не ДОГАНЯЮ ??????

А хіба правомірно ставити суму в рядок 1162 "Грошові кошти в казначействі" без виписки того ж казначейства??? Що таке витяг з МЕДКа? Де написано що це є офіційна виписка банку (казначейства), тим більше Ваша? Це ж не Ви відкривали рахунок та й живих грошей на ньому зроду не було?! Як на мене, він немає жодного відношення до бухгалтерського обліку.
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 45
З нами з: 04 червня 2014, 10:56
Звідки: Львов
Дякував (а): 24 раз.
Подякували: 1 раз.
Регіон: Львовская Область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

АнфисаБюджет » 26 квітня 2018, 12:04

Гроші живі як раз на нього і перераховуються , для його поповнення та закриття розрахунків з бюджетом по ПДВ після подання декларації (з наших власних надходжень)!!!! І в бух.обліку повинно бути обов"язково його відображення. Друга річ, що ніхто із консультантів це питання досконало не вивчав, чомусь всі його оходять. Навіть на семінарі від 16.03.18р доповідачі на ньому майже не зупинялися. А дарма, питання як були так і  залишилися у бухгалтерів які є платниками ПДВ бюджетних установ?????????????????????7
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 30
З нами з: 26 вересня 2017, 11:33
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Луганская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

Матвєєва Вікторія » 26 квітня 2018, 17:09

Дісно, питання бухобліку ПДВ - непросте. Тому наша редакція неодноразово надсилала запити до Мінфіну з проханням роз*яснити це питання, але отримували лише загальні відповіді, друкувати які на сторінках газети було зовсім недоцільно.

Тепер щодо семінару, який був проведений 16.03.2018 р. На прохання нашої редакції лектор окремо запинився на бухобліку ПДВ, який був виведений на окремий слайд. Тому не розумію Ваших нарікань з цього приводу.
Після цього ми вирішили розглянути це питання на прикладі - матеріал був в газеті "Бюджетна бухгалтерія" № 16, 2018 "ПДВ: провонуємо варіант бухобліку".
Але ми не виключаємо, що деякі бюджетні установи —платники ПД вибрали для себе якийсь інший варіант відображення в бухгалтерському обліку розрахунків з ПД. Тож колеги, якщо є бажання поділитися своїм варіантом, будь ласка, всі своє пропозиції надсилайте на електронну адресу нашої редакції: bb@id.factor.ua
Аватар користувача
Коронована особа
Коронована особа
 
Повідомлень: 1229
З нами з: 03 лютого 2014, 07:33
Дякував (а): 2 раз.
Подякували: 101 раз.
Регіон: Харків

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

ira1807 » 10 травня 2018, 11:53

Знову ж таки хочу повторити запитання. Як ви приводите у відповідність  бух та податковий облік??? Я маю на увазі зведені ПН на "умовні" ПЗ (з типом причини 09 чи 13)?
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 39
З нами з: 02 вересня 2016, 14:17
Дякував (а): 16 раз.
Подякували: 5 раз.
Регіон: Черниговская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

Lana99 » 16 травня 2018, 14:45

Доброго дня! Підкажіть, будь ласка, як правильно закрити суми ПДВ, якщо оплата була здійснена за рахунок коштів загального фонду.
Коли ми списуємо суми ПДВ (спец.фонд) на формування податкового кредиту, то робимо такі проводки
ДТ 631131    КТ 6311332

А якщо це плата з коштів загального фонду, то
Дт 8013       Кт 6311332 та не включаємо в кредит

Вірно?
Востаннє редагувалось Lana99 в 17 травня 2018, 12:45, всього редагувалось 1 раз.
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 10
З нами з: 08 травня 2018, 13:22
Дякував (а): 5 раз.
Подякували: 1 раз.
Регіон: Киевская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

Матвєєва Вікторія » 16 травня 2018, 16:04

Якщо оплата зарахунок загального фонду, то до чого тут субрахунок 8113???
Аватар користувача
Коронована особа
Коронована особа
 
Повідомлень: 1229
З нами з: 03 лютого 2014, 07:33
Дякував (а): 2 раз.
Подякували: 101 раз.
Регіон: Харків

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

Lana99 » 16 травня 2018, 16:08

Матвєєва Вікторія написав:Якщо оплата зарахунок загального фонду, то до чого тут субрахунок 8113???

перепрошую, 8013
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 10
З нами з: 08 травня 2018, 13:22
Дякував (а): 5 раз.
Подякували: 1 раз.
Регіон: Киевская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

Lana99 » 17 травня 2018, 12:45

Lana99 написав:Доброго дня! Підкажіть, будь ласка, як правильно закрити суми ПДВ, якщо оплата була здійснена за рахунок коштів загального фонду.
Коли ми списуємо суми ПДВ (спец.фонд) на формування податкового кредиту, то робимо такі проводки
ДТ 631131    КТ 6311332

А якщо це плата з коштів загального фонду, то
Дт 8013       Кт 6311332 та не включаємо в кредит

Вірно?
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 10
З нами з: 08 травня 2018, 13:22
Дякував (а): 5 раз.
Подякували: 1 раз.
Регіон: Киевская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

Матвєєва Вікторія » 18 травня 2018, 09:20

Доброго дня! Для того, щоб сказати вірно чи ні складені проведення, хотілося б бачити всю картинку проведень, а не лише наведені.
Аватар користувача
Коронована особа
Коронована особа
 
Повідомлень: 1229
З нами з: 03 лютого 2014, 07:33
Дякував (а): 2 раз.
Подякували: 101 раз.
Регіон: Харків

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

Lana99 » 18 травня 2018, 11:49

Матвєєва Вікторія написав:Доброго дня! Для того, щоб сказати вірно чи ні складені проведення, хотілося б бачити всю картинку проведень, а не лише наведен

Отримуємо матеріали від постачальника на загальну суму 6000 грн з ПДВ, оплату здійснюємо за рахунок загального фонду (ми платники ПДВ)
Оприбутовуємо матеріали 
Дт 1512 Кт 6211   5000грн
Відобр. суму ПДВ не підтвердженого 
Дт 63112  Кт 6211  1000грн
Перераховуємо оплату
Дт 6211 Кт 2313  6000грн
Закриваємо суму ПДВ (підтверджена податкова) 
Дт 8013   Кт 63112 1000грн
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 10
З нами з: 08 травня 2018, 13:22
Дякував (а): 5 раз.
Подякували: 1 раз.
Регіон: Киевская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

Матвєєва Вікторія » 18 травня 2018, 12:42

Нагадаю, що в НП(С)БО 123 передбачено, що до первісної вартості запасів серед інших сум включають також суму ПДВ (якщо ПДВ не відносимо до ПК)
Тому поясніть, як робите Ви? З бухгалтерських записів бачу, до суму ПДВ Ви не включаєте до первісної вартості запасів, тобто на рахунку 15  сума без ПДВ. Чому?
Напевне це пов’язано с тим, що цей ПДВ Ви зібрались включити до ПК. Але ж придбання запасів було здійснено за рахунок загального фонду. Я не знаю жодного бухгалтера, хто б відважився на таке. Зі спецфондом бухзаписи більш-менш зрозумілі, а ось із загальним фондом я б так не ризикувала?!?!
Можливо хтось має іншу думку, поділіться своїми думками!!!
Аватар користувача
Коронована особа
Коронована особа
 
Повідомлень: 1229
З нами з: 03 лютого 2014, 07:33
Дякував (а): 2 раз.
Подякували: 101 раз.
Регіон: Харків

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

Lana99 » 18 травня 2018, 13:42

Матвєєва Вікторія написав:Нагадаю, що в НП(С)БО 123 передбачено, що до первісної вартості запасів серед інших сум включають також суму ПДВ (якщо ПДВ не відносимо до ПК)
Тому поясніть, як робите Ви? З бухгалтерських записів бачу, до суму ПДВ Ви не включаєте до первісної вартості запасів, тобто на рахунку 15  сума без ПДВ. Чому?
Напевне це пов’язано с тим, що цей ПДВ Ви зібрались включити до ПК. Але ж придбання запасів було здійснено за рахунок загального фонду. Я не знаю жодного бухгалтера, хто б відважився на таке. Зі спецфондом бухзаписи більш-менш зрозумілі, а ось із загальним фондом я б так не ризикувала?!?!
Можливо хтось має іншу думку, поділіться своїми думками!!!

То мене, власне, і цікавить, що саме робити з с умою ПДВ, якщо оплата була по загальному фонду? Я так розумію, що їх не можна включати до ПК??? Але про це ніде не можу знайти конкретну відповідь! Що з ними робити??? списувати на витрати, чи включати до первісносної вартості товарів/вартості послуг? Бо до мене бухгалтер просто списувала на витрати, а я не впевнена, що це правильно
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 10
З нами з: 08 травня 2018, 13:22
Дякував (а): 5 раз.
Подякували: 1 раз.
Регіон: Киевская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

Матвєєва Вікторія » 18 травня 2018, 14:24

Та що Ви таке кажете? Як це ніде не написано? А чим Вам не підходять НП(С)БО 123 та Методрекомендації з обліку запасів, якими бюджетні установи користуються з 01.01.2015 року?  Можливо Ви щось пропустили за цей час, тому коротко нагадаю.

Для того щоб правильно сформувати первісну вартість запасів, варто уважно почитати  НП(С)БО 123 та Методрекомендації з обліку запасів.
Так, первісною вартістю запасів, що придбані за плату, є собівартість запасів, яка складається з таких фактичних витрат:
- суми, що сплачується згідно з договором постачальнику (продавцю), за вирахуванням непрямих податків;
- суми ввізного мита;
- суми непрямих податків у зв'язку з придбанням запасів, які не відшкодовуються суб'єктам державного сектору;
- транспортно-заготівельні витрати (затрати на заготівлю запасів, оплата тарифів (фрахту) за вантажно-розвантажувальні роботи і транспортування запасів усіма видами транспорту до місця їх використання, включаючи витрати зі страхування ризиків транспортування запасів);
- інші витрати, які безпосередньо пов'язані з придбанням запасів і приведення їх у стан, в якому вони придатні для використання у запланованих цілях. До таких витрат, зокрема, належать прямі матеріальні витрати, прямі витрати на оплату праці, інші прямі витрати суб'єкта державного сектору на доопрацювання і підвищення якісно технічних характеристик запасів.
До сум непрямих податків як раз й відносять ПДВ. Тому неплатники ПДВ та платники ПДВ при придбанні запасів за рахунок загального фонду включають суми ПДВ до первісної вартості.

 Якщо є бажання більше дізнатися з цього питання, раджу почитати матеріалі з бухобліку запасів на числових прикладах в газеті «Бюджетна бухгалтерія» № 9, № 20, 2017 рік.
Аватар користувача
Коронована особа
Коронована особа
 
Повідомлень: 1229
З нами з: 03 лютого 2014, 07:33
Дякував (а): 2 раз.
Подякували: 101 раз.
Регіон: Харків

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

Lana99 » 18 травня 2018, 14:53

Матвєєва Вікторія написав:Та що Ви таке кажете? Як це ніде не написано? А чим Вам не підходять НП(С)БО 123 та Методрекомендації з обліку запасів, якими бюджетні установи користуються з 01.01.2015 року?  Можливо Ви щось пропустили за цей час, тому коротко нагадаю.

Для того щоб правильно сформувати первісну вартість запасів, варто уважно почитати  НП(С)БО 123 та Методрекомендації з обліку запасів.
Так, первісною вартістю запасів, що придбані за плату, є собівартість запасів, яка складається з таких фактичних витрат:
- суми, що сплачується згідно з договором постачальнику (продавцю), за вирахуванням непрямих податків;
- суми ввізного мита;
- суми непрямих податків у зв'язку з придбанням запасів, які не відшкодовуються суб'єктам державного сектору;
- транспортно-заготівельні витрати (затрати на заготівлю запасів, оплата тарифів (фрахту) за вантажно-розвантажувальні роботи і транспортування запасів усіма видами транспорту до місця їх використання, включаючи витрати зі страхування ризиків транспортування запасів);
- інші витрати, які безпосередньо пов'язані з придбанням запасів і приведення їх у стан, в якому вони придатні для використання у запланованих цілях. До таких витрат, зокрема, належать прямі матеріальні витрати, прямі витрати на оплату праці, інші прямі витрати суб'єкта державного сектору на доопрацювання і підвищення якісно технічних характеристик запасів.
До сум непрямих податків як раз й відносять ПДВ. Тому неплатники ПДВ та платники ПДВ при придбанні запасів за рахунок загального фонду включають суми ПДВ до первісної вартості.

 Якщо є бажання більше дізнатися з цього питання, раджу почитати матеріалі з бухобліку запасів на числових прикладах в газеті «Бюджетна бухгалтерія» № 9, № 20, 2017 рік.

Дякую за інформацію. Головне, що я з самого початку хотіла дізнатись, це те, чи можна затарати по загальному фонду включати до податкового кредиту. Саме на це питання я не могла знайти конкретної відповіді: так чи ні. Врховуючи вищезазначене, роблю висновок, що таки не можна
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 10
З нами з: 08 травня 2018, 13:22
Дякував (а): 5 раз.
Подякували: 1 раз.
Регіон: Киевская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

АнфисаБюджет » 29 травня 2018, 12:13

Матвєєва Вікторія написав:Дісно, питання бухобліку ПДВ - непросте. Тому наша редакція неодноразово надсилала запити до Мінфіну з проханням роз*яснити це питання, але отримували лише загальні відповіді, друкувати які на сторінках газети було зовсім недоцільно.

Тепер щодо семінару, який був проведений 16.03.2018 р. На прохання нашої редакції лектор окремо запинився на бухобліку ПДВ, який був виведений на окремий слайд. Тому не розумію Ваших нарікань з цього приводу.
Після цього ми вирішили розглянути це питання на прикладі - матеріал був в газеті "Бюджетна бухгалтерія" № 16, 2018 "ПДВ: провонуємо варіант бухобліку".
Але ми не виключаємо, що деякі бюджетні установи —платники ПД вибрали для себе якийсь інший варіант відображення в бухгалтерському обліку розрахунків з ПД. Тож колеги, якщо є бажання поділитися своїм варіантом, будь ласка, всі своє пропозиції надсилайте на електронну адресу нашої редакції: bb@id.factor.ua

Доброго дня,шановна Вікторія,про що ж і мова, що всі цього питання "шарохаються", особливо Мінфін, який повинен донести свою позицію з приводу цього питання!!!! Те, що Ваша газета намагається відповідати і допомагати нам бухгалтерам в питаннях обліку, який на сьогодення є ще не досить досконалим в деяких аспектах у зВ"зкуз нововеденнями  2017 року,ЗА ЦЕ ДЯКУЄМО.
 На жаль[font='Noto Sans', sans-serif] "Бюджетну бухгалтерію" за 1півріччя ми не виписували, тому якщо у Вас є можливість поділитися інформацією з №16 "Бюджетної бухгалтерії" буду дуже вдячна.[/font]
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 30
З нами з: 26 вересня 2017, 11:33
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Луганская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

ira1807 » 31 травня 2018, 08:15

Що ж тоді робити з ДФС,  яка телефонує та каже: "А чому ви не показуєте в декларації всі суми ПДВ? Ви  повинні включати весь ПДВ в податковий кредит та виписувати "умовні" податкові зобов'язання на суми, які не мали туди попасти (наприклад "проплачені за кошти загального фонду") 

Чи вірним буде?:
Витрати на придбання (за рахунок загального фонду)         1311      6211       13000,00
Податковий кредит на суму ПДВ                                             6311     6211         2600,00
Складено ПН на "умовне" постачання на суму ПДВ             1311      6311         2600,00   
(виписую ПН на умовне зобов'язання з типом причини "13")

Тобто на 1311 буде сума з ПДВ
?????????????????????????????????????????????????????????????????7
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 39
З нами з: 02 вересня 2016, 14:17
Дякував (а): 16 раз.
Подякували: 5 раз.
Регіон: Черниговская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

АнфисаБюджет » 19 червня 2018, 08:36

ПН на "умовне" постачання на суму ПДВ відображаємо проводкою Дт 8013  Кт 6311, тобто сума ПДВ  лягає на матеріальні витрати. В м/о №6  по загальному фонду Ви показуєте придбання Дт 6211 Кт 6311, а в М/О №17 вже відображаєте технічне нарахування податкового зобов"язання.
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 30
З нами з: 26 вересня 2017, 11:33
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Луганская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

АнфисаБюджет » 19 червня 2018, 08:39

Ой вибачте придбання відображаємо Дт 6311 Кт 6211 .
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 30
З нами з: 26 вересня 2017, 11:33
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Луганская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

ira1807 » 10 серпня 2018, 15:11

АнфисаБюджет написав:Ой вибачте придбання відображаємо Дт 6311 Кт 6211

А як же тоді вийти на твердження: ПДВ при придбанні запасів за рахунок загального фонду включають до первісної вартості?
Напишіть свої проводки будь ласка.
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 39
З нами з: 02 вересня 2016, 14:17
Дякував (а): 16 раз.
Подякували: 5 раз.
Регіон: Черниговская область

Поперед.



Хто зараз онлайн
Зараз переглядають цей форум: Немає зареєстрованих користувачів і 2 гостей