Повернення працівником зайво виплачених коштів в минулому бюджетному періоді

Запитання по проводкам які не знайшли відображення в типовій кореспонденції
Повернення працівником зайво виплачених коштів в минулому бюджетному періоді

бухгалтер » 08 серпня 2018, 10:58

Доброго дня,  допоможіть з проводками. По акту перевірки у 2017 році працівнику при звільненні було зайво нарахована компенсація за невикористану відпустку  на суму 1633,10 грн. у 2018 році працівник повертає на рахунок установи суму 1314,64 грн(кошти, які отримав на руки). Ці гроші повернуті в бюджет.  Окрім того ПДФО з цієї суми становить 293,96 грн, військовий збір 24,50 грн і сума нарахованого ЄСВ - 359,28 грн.  Підскажіть хто має повертати суми ПДФО, військового збору і ЄСВ? і як це все відобразити в обліку- не можемо зробити проводки, Дякую
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 24
З нами з: 17 березня 2014, 10:35
Дякував (а): 2 раз.
Подякували: 0 раз.

Re: Повернення працівником зайво виплачених коштів в минулому бюджетному періоді

бухгалтер » 08 серпня 2018, 14:11

Хто має сплатити  ПДФО, військовий збір і ЄСВ? Винна особа внести на рахунок чи за рахунок установи?
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 24
З нами з: 17 березня 2014, 10:35
Дякував (а): 2 раз.
Подякували: 0 раз.

Re: Повернення працівником зайво виплачених коштів в минулому бюджетному періоді

охорона » 08 серпня 2018, 15:10

Я в такому випадку відкорегувала звіти по ЕСВ та 1ДФ, так вийшла переплата по податкам
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 8
З нами з: 21 березня 2018, 11:48
Дякував (а): 2 раз.
Подякували: 2 раз.
Регіон: Херсонская область

Re: Повернення працівником зайво виплачених коштів в минулому бюджетному періоді

бухгалтер » 08 серпня 2018, 15:23

то Ви податки на бюджет не повертали?
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 24
З нами з: 17 березня 2014, 10:35
Дякував (а): 2 раз.
Подякували: 0 раз.

Re: Повернення працівником зайво виплачених коштів в минулому бюджетному періоді

охорона » 09 серпня 2018, 09:00

Ви ж податки платили один раз з нарахованої суми 1633? Я в звіті по ЄСВ знімала сумму нарахувань на той місяць в якому було нараховано з типом нарахувань 3. По 1 ДФ робила уточнюючий за минулий квартал. По всім податкам вийшла переплата
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 8
З нами з: 21 березня 2018, 11:48
Дякував (а): 2 раз.
Подякували: 2 раз.
Регіон: Херсонская область

Re: Повернення працівником зайво виплачених коштів в минулому бюджетному періоді

бухгалтер » 09 серпня 2018, 10:01

то Ви коригували фактичними цього року? якщо можете напишіть проводки, буду дуже вдячна
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 24
З нами з: 17 березня 2014, 10:35
Дякував (а): 2 раз.
Подякували: 0 раз.

Re: Повернення працівником зайво виплачених коштів в минулому бюджетному періоді

охорона » 09 серпня 2018, 10:33

Так, в цоьму місяці за грудень 17 року. Проводки обернені при нарахуванні ЗП: 651-92 ЕСВ, 661-92 ЗП, 6411-611 ПДФО, 642-661 військовий
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 8
З нами з: 21 березня 2018, 11:48
Дякував (а): 2 раз.
Подякували: 2 раз.
Регіон: Херсонская область




Хто зараз онлайн
Зараз переглядають цей форум: Немає зареєстрованих користувачів і 1 гість