звіт за формою 1-ДФ

звіт за формою 1-ДФ

Olga_K » 11 лютого 2015, 13:54

Мінфін наказом від 13.01.2014 р. №4 затвердив:

- форму Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ)*;

- Порядок його заповнення та подання податковими агентами.

Нову форму, як і передбачалося, доповнили ще одним розділом - "Розділ II. Оподаткування процентів, виграшів (призів) у лотерею та військовий збір", в якому відображатимуться лише загальні суми:

- доходу, нарахованого у вигляді процентів, нарахованого та перерахованого до бюджету ПДФО (рядок "Оподаткування процентів");

- нарахованого, виплаченого доходу у вигляді виграшів (призів) у лотерею, нарахованого та перерахованого до бюджету ПДФО (рядок Оподаткування виграшів (призів) у лотерею");

- нарахованого, виплаченого доходу, загальна сума нарахованого та загальна сума перерахованого до бюджету військового збору (рядок "Військовий збір" ).

Усі ці дані відображаються у грошовій формі, вираженій у національній валюті (у гривнях з копійками).

Зверніть увагу, що в формі №1-ДФ не зазначаються відомості про фізособу - платника податку, якій нараховані доходи:

•у вигляді процентів,
•у вигляді виграшів (призів) у лотерею,
•з яких утримується військовий збір.
Розділ I "Суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і суми утриманого з них податку" залишили з попередньої форми №1-ДФ.

Окрім того, новими кодами доповнено Довідник ознак доходів фізосіб, а саме:

- 184 - Суми пенсій або щомісячного довічного грошового утримання, отримуваних платником податку з ПФУ чи бюджету згідно із законом, якщо їх розмір перевищує 10 тис. грн на місяць, - у частині такого перевищення;

- 184 - Суми пенсій або щомісячного довічного грошового утримання, отримуваних платником податку з ПФУ чи бюджету згідно із законом, якщо їх розмір перевищує три розміри мінімальної зарплати, у частині такого перевищення;

- 185 - Сума грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями.

Вперше за новою формою № 1-ДФ звітуємо за I квартал 2015 року.

Наказ набирає чинності з 1 квітня 2015 року.
Аватар користувача
Місцевий
Місцевий
 
Повідомлень: 980
З нами з: 02 квітня 2014, 11:09
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Запорожская область

Re: звіт за формою 1-ДФ

Luda_66 » 11 лютого 2015, 16:11

добрий день, підскажіть, будь ласка, чи накладується штраф по 1-ДФ, якщо помилково у 3кварталі було внесено працівника із зарплатою та податками, хоч він був прийнятий в 4кварталі і це було виявлено самим роботодавцем, а не фіскальною службою і за 3 квартал буде відправлений уточнюючий звіт по цьому працівнику, а за 4квартал було поставлено так як потрібно
Мешканець
Мешканець
 
Повідомлень: 284
З нами з: 18 серпня 2014, 10:27
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.

Re: звіт за формою 1-ДФ

Надєєва » 03 квітня 2015, 13:57

1 ДФ версія ОПЗ 1.30.47
Мешканець
Мешканець
 
Повідомлень: 353
З нами з: 29 травня 2014, 07:02
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.

Re: звіт за формою 1-ДФ

vostok » 15 квітня 2015, 18:16

Підкажіть будь ласка по звіту 1 ДФ У 2014 році терміни виплати зарплати у нас було 16 та 1 числа затримок по зарплату не було у звіті я показувала (сума нарахованого доходу графа 3а і сума виплаченого доходу графа 3) одинакові також і по прибутковому податку графа 4а=4. А в 2015 році терміни виплати зарплати 22 та 7 числа зарплата за січень виплачена в лютому, за лютий в березні, за березень в квітні. Тепер мені потрібно у звіті за 1 квартал показувати лише аванс березня у нас 7 квітня зарплата виплатилася за березень. Чи можна показувати як раніше 3а=3 і 4а=4?
Аватар користувача
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 24
З нами з: 13 квітня 2011, 10:40
Звідки: Днепропетровск
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Днепропетровская Область

Re: звіт за формою 1-ДФ

Гуль Тетяна » 20 квітня 2015, 16:11

qazwsx написав:Підкажіть будь ласка по звіту 1 ДФ У 2014 році терміни виплати зарплати у нас було 16 та 1 числа затримок по зарплату не було у звіті я показувала (сума нарахованого доходу графа 3а і сума виплаченого доходу графа 3) одинакові також і по прибутковому податку графа 4а=4. А в 2015 році терміни виплати зарплати 22 та 7 числа зарплата за січень виплачена в лютому, за лютий в березні, за березень в квітні. Тепер мені потрібно у звіті за 1 квартал показувати лише аванс березня у нас 7 квітня зарплата виплатилася за березень. Чи можна показувати як раніше 3а=3 і 4а=4?


Якщо ви виплачували зарплату своєчасно у строки, встановлені колективним договором (чи іншому локальному документі), а також своєчасно сплачували податки, то значення граф будуть однаковими: 3а=3, 4а=4
Аватар користувача
Мешканець
Мешканець
 
Повідомлень: 300
З нами з: 03 лютого 2014, 07:55
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Харків

Re: звіт за формою 1-ДФ

makarenkoiryna » 08 травня 2015, 09:14

Підскажіть будь ласка!!! Неправильно застосувала ПСП на дітей до 18 років, перерахувала суму ПДФО у травні 2015 (до закінчення терміну подачі 1-ДФ за І квартал 2015 р.). Як правильно показувати суму в 1-ДФ: з урахуванням перерахунку??? :oops:
Аватар користувача
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 14
З нами з: 21 серпня 2014, 13:28
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.

Re: звіт за формою 1-ДФ

panyutinorada » 12 травня 2015, 11:25

Гуль Тетяна написав:Якщо ви виплачували зарплату своєчасно у строки, встановлені колективним договором (чи іншому локальному документі), а також своєчасно сплачували податки, то значення граф будуть однаковими: 3а=3, 4а=4


Виплата заробітної плати в нашій установі здійснюється своєчасно, за колективною угодою П'ЯТОГО числа кожного місяця ( за другу половину місяця), отже заробітна плата за березень 2015 року сплачена 05.04.2015 року - своєчасно, але не можна показати у звіті за І квартал 2015 року 3а = 3, 4а = 4, адже на 01.04.2015 року є кредиторка по 661 і 641.
Щоб інформація у звіті за ф. № 1ДФ за І квартал 2015 року була достовірною і не наразити себе на штраф, графа 3а не може бути рівною графі 3, і аналогічно графа 4а не може бути рівною графі 4, в разі виплати заробітної плати після першого числа.

makarenkoiryna написав:перерахувала суму ПДФО у травні 2015 (до закінчення терміну подачі 1-ДФ за І квартал 2015 р.). Як правильно показувати суму в 1-ДФ: з урахуванням перерахунку???


Перерахунок здійснено у ІІ кварталі, тому і відобразити потрібно у звіті за ІІ квартал.
Аватар користувача
Коронована особа
Коронована особа
 
Повідомлень: 1093
З нами з: 29 травня 2014, 09:21
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.

Re: звіт за формою 1-ДФ

Гуль Тетяна » 25 травня 2015, 13:22

panyutinorada написав:
Гуль Тетяна написав:Якщо ви виплачували зарплату своєчасно у строки, встановлені колективним договором (чи іншому локальному документі), а також своєчасно сплачували податки, то значення граф будуть однаковими: 3а=3, 4а=4


Виплата заробітної плати в нашій установі здійснюється своєчасно, за колективною угодою П'ЯТОГО числа кожного місяця ( за другу половину місяця), отже заробітна плата за березень 2015 року сплачена 05.04.2015 року - своєчасно, але не можна показати у звіті за І квартал 2015 року 3а = 3, 4а = 4, адже на 01.04.2015 року є кредиторка по 661 і 641.
Щоб інформація у звіті за ф. № 1ДФ за І квартал 2015 року була достовірною і не наразити себе на штраф, графа 3а не може бути рівною графі 3, і аналогічно графа 4а не може бути рівною графі 4, в разі виплати заробітної плати після першого числа.


не могу с вами согласиться. В п. 3.3 Порядка № 4 сказано, что (цитирую):
" Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни в наступному місяці, повинна бути відображена в податковому розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. Наприклад, до податкового розрахунку за I квартал входить заробітна плата за січень, яка нарахована у січні та виплачена в лютому, за лютий (нарахована у лютому та виплачена в березні), за березень (нарахована в березні та виплачена у квітні)."

То есть, начисленная зарплата за январь, февраль, март отражается в графе 3а ф. 1ДФ за 1 квартал, выплаченная своевременно -- в графе 3. при этом 3а = 3. Аналогично отображают и НДФЛ, который перечисляют в установленные сроки в следующем месяце в случае своевременной вылпвты зарплаты, т .е 4а = 4 (см. разъяснения в подкатегории 103.25 "ЗІР").
Аватар користувача
Мешканець
Мешканець
 
Повідомлень: 300
З нами з: 03 лютого 2014, 07:55
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Харків

Re: звіт за формою 1-ДФ

Kajn » 26 травня 2015, 08:24

Доброго дня. Підкажіть в 1 ДФ потрібно вказувати подарункові набори які були розданні підопічним? І як це має виглядати? Чи потрібно розписувати поіменно, вказувати ІПН кожного підпічного?
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 10
З нами з: 06 лютого 2015, 15:49
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.

Re: звіт за формою 1-ДФ

Olga_K » 26 травня 2015, 09:19

включаєте суму подарунку до звіту по кожній особі за її ідент.номером як відповідний вид доходу, але без податків
Аватар користувача
Місцевий
Місцевий
 
Повідомлень: 980
З нами з: 02 квітня 2014, 11:09
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Запорожская область

Re: звіт за формою 1-ДФ

Luda_66 » 07 липня 2015, 11:09

добрий день, моя колега хотіла б дізнатись,чи обов"язково здавати звіт 1-дф, коли організація не працює і заробітна плата не нараховується?
Мешканець
Мешканець
 
Повідомлень: 284
З нами з: 18 серпня 2014, 10:27
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.

Re: звіт за формою 1-ДФ

EVGENIY » 08 липня 2015, 07:44

Luda_66 написав:добрий день, моя колега хотіла б дізнатись,чи обов"язково здавати звіт 1-дф, коли організація не працює і заробітна плата не нараховується?

Згідно з податковим кодексом цей звіт подаються у разі нарахування заробітної плати, отже робимо висновик, що у разі не нарахування він не подається, але ж як тоді установа існує?? І не забувайте нарахування і виплата це різні речі, зарплату можна нарахувати але не виплатити!! Всієї вашої ситуації мені не відомо, тому краще питайте в ДФС своїй!
Аватар користувача
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
 
Повідомлень: 6924
З нами з: 29 липня 2010, 00:27
Звідки: Харків
Дякував (а): 8 раз.
Подякували: 51 раз.
Регіон: Харьковская область

Re: звіт за формою 1-ДФ

Luda_66 » 08 липня 2015, 10:53

EVGENIY написав:
Luda_66 написав:добрий день, моя колега хотіла б дізнатись,чи обов"язково здавати звіт 1-дф, коли організація не працює і заробітна плата не нараховується?

Згідно з податковим кодексом цей звіт подаються у разі нарахування заробітної плати, отже робимо висновик, що у разі не нарахування він не подається, але ж як тоді установа існує?? І не забувайте нарахування і виплата це різні речі, зарплату можна нарахувати але не виплатити!! Всієї вашої ситуації мені не відомо, тому краще питайте в ДФС своїй!

Добрий день!Дякую за скорість та відповідь!Заробітна плата не нараховується і не виплачується,бо організація не працює-там тільки рахується засновник, а по ньому теж ніяких нарахувань та виплат немає.
Мешканець
Мешканець
 
Повідомлень: 284
З нами з: 18 серпня 2014, 10:27
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.

Re: звіт за формою 1-ДФ

ррррррр » 20 липня 2015, 15:39

Кількість зовнішніх сумісників як відображати в одному роз"ясненні знайшла що в графі "працювало за трудовим договором" в іншому відображати в графі "за цивільно-правовими договорами" як же вірно?
Мешканець
Мешканець
 
Повідомлень: 178
З нами з: 04 грудня 2014, 15:53
Звідки: Днепропетровск
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Днепропетровская Область

Re: звіт за формою 1-ДФ

Солодкая Наташа » 20 липня 2015, 19:39

Доброго дня!
Підкажіть, будь ласка, за якою ознакою доходу в 1ДФ відображати соціальну стипендію дітям сиротам (1760 грн), матеріальну допомогу (8 нмдг) та фінансове забезпечення для первісного придбання предметів гардероба та текстильної білизни (35 нмдг)?
Аватар користувача
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 4
З нами з: 09 червня 2015, 12:14
Звідки: Украина, Павлоград
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.

Re: звіт за формою 1-ДФ

panyutinorada » 21 липня 2015, 08:58

ррррррр написав:Кількість зовнішніх сумісників як відображати в одному роз"ясненні знайшла що в графі "працювало за трудовим договором" в іншому відображати в графі "за цивільно-правовими договорами" як же вірно?

https://buhgalter.com.ua/news/zvitnist/ ... umisnikiv/
Наразі це офіційна версія.
Аватар користувача
Коронована особа
Коронована особа
 
Повідомлень: 1093
З нами з: 29 травня 2014, 09:21
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.

Re: звіт за формою 1-ДФ

ррррррр » 21 липня 2015, 14:21

panyutinorada видає Помилка 404 Вибачте, сторінку, яку Ви шукаєте не знайдено. Можливо, дана сторінка була видалена, або в адресі припущена помилка.
Мешканець
Мешканець
 
Повідомлень: 178
З нами з: 04 грудня 2014, 15:53
Звідки: Днепропетровск
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Днепропетровская Область

Re: звіт за формою 1-ДФ

EVGENIY » 21 липня 2015, 14:59

ррррррр написав:panyutinorada видає Помилка 404 Вибачте, сторінку, яку Ви шукаєте не знайдено. Можливо, дана сторінка була видалена, або в адресі припущена помилка.

ссылку поправил
Аватар користувача
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
 
Повідомлень: 6924
З нами з: 29 липня 2010, 00:27
Звідки: Харків
Дякував (а): 8 раз.
Подякували: 51 раз.
Регіон: Харьковская область

Re: звіт за формою 1-ДФ

Olga_K » 29 липня 2015, 10:47

Солодкая Наташа написав:Доброго дня!
Підкажіть, будь ласка, за якою ознакою доходу в 1ДФ відображати соціальну стипендію дітям сиротам (1760 грн), матеріальну допомогу (8 нмдг) та фінансове забезпечення для первісного придбання предметів гардероба та текстильної білизни (35 нмдг)?

ми проводили виплату коштів на придбання шкільної та спортивної форми дітям-сиротам і відображали в 1ДФ за ознакою 147 по іден.кодам дітей
Аватар користувача
Місцевий
Місцевий
 
Повідомлень: 980
З нами з: 02 квітня 2014, 11:09
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Запорожская область

Re: звіт за формою 1-ДФ

termv » 20 жовтня 2015, 10:07

Доброго всім дня! Питання по заповненню рядка "Працювало за трудовими договорами (контрактами)".
1.Чи відображаються тут працівники, які рахуються у штаті, але яким в обліковому не нараховувався та не виплачувався дохід (наприклад, працівниці, що перебувають у відпустці по догляду за дитиною до 3-х років).
2.Та що все ж таки з мобілізованими, яким нараховується сер.з/п і по ним подаються звіти на компенсацію цього заробітку, чи входять вони до загальної кількості рядка "Працювало...", і чи показувати мені їхню середню з/п у звіті взагалі? Раніше були консультації, що показувати такий дохід з ознакою 128, що було і зроблено у звіті за ІІ квартал 2015р., а тепер от кажуть, що в загальній кількості рядка "Працювало..." не потрібно, тоді ж чи показувати їхню сер. з/п?? Чи, можливо, як працюючих за труд. договорами не показувати, а нарахований дохід показувати (але ж нелогічно якось виходить).
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 11
З нами з: 19 серпня 2014, 14:47
Звідки: Київ
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Київ

Далі


Хто зараз онлайн
Зараз переглядають цей форум: Немає зареєстрованих користувачів і 1 гість