Нарахування зносу від а до я.

Re: Нарахування зносу від а до я.

Lili » 28 березня 2017, 18:43

Допоможіть розібратись,чи правильно я розумію, якщо ІНМА куплено по ЗФ,то при нарах. амортизації буде рах.8014, якщо по СФ рах.8114.Дякую!!
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 82
З нами з: 31 березня 2015, 08:49
Дякував (а): 1 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Львовская область

Re: Нарахування зносу від а до я.

Я Бухгалтер » 29 березня 2017, 09:10

Підскажіть будь-ласка. Є система водопроводу (500м) вартістю 10000 грн, замінили 100м на суму 2000грн. Питання:
1. Це модернізація чи ремонт?
2. На вартість демонтованої труби(металобрухту) зменшуємо первісну вартість ОЗ, а на вартість ремонту збільшуємо?
3. Як скорегувати амортизацію (прямолінійний метод)?
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 18
З нами з: 03 лютого 2016, 17:20
Дякував (а): 1 раз.
Подякували: 1 раз.
Регіон: Харьковская область

Re: Нарахування зносу від а до я.

Картинка » 03 квітня 2017, 14:26

Підкажіть, будь ласка, чому в рядок 1400 "Внесений капітал" перноситься сума рядка 1001"Первісна вартість", мав би переноситися рядок 1000 (залишкова вартість) ?
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 21
З нами з: 18 листопада 2016, 12:37
Дякував (а): 2 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Кировоградская область

Re: Нарахування зносу від а до я.

ksena111 » 04 квітня 2017, 08:05

Порядком застосування Плану рахунків передбачено:
-суми нарахованої амортизації основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та нематеріальних активів, що використовуються в процесі організації та надання послуг, виготовлення продукції, виконання робіт, тобто господарської (додаткової) діяльності установи, відображаються на субрахунку 8114 "Амортизація" рахунку 81 "Витрати на виготовлення продукції (надання послуг, виконання робіт);  
-амортизацію необоротних активів, які використовуються для виконання бюджетних програм установи, визначених законодавством, обліковуємо на субрахунку 8014 "Амортизація" рахунку 80 "Витрати на виконання бюджетних програм".
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 2
З нами з: 15 березня 2017, 13:46
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Харьковская область

Re: Нарахування зносу від а до я.

Lili » 04 квітня 2017, 08:25

ksena111 написав:Порядком застосування Плану рахунків передбачено:
-суми нарахованої амортизації основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та нематеріальних активів, що використовуються в процесі організації та надання послуг, виготовлення продукції, виконання робіт, тобто господарської (додаткової) діяльності установи, відображаються на субрахунку 8114 "Амортизація" рахунку 81 "Витрати на виготовлення продукції (надання послуг, виконання робіт);  
-амортизацію необоротних активів, які використовуються для виконання бюджетних програм установи, визначених законодавством, обліковуємо на субрахунку 8014 "Амортизація" рахунку 80 "Витрати на виконання бюджетних програм".

 Дякую, я перечитувала план рахунків декілька раз,але не впевнена.Якщо ми купляємо по СФ,але ці ІНМА не будуть використовуватись  в процесі виготовлення продукції чи наданні послуг,а для забезпечення потреб установи???. Зараз ми те що купляємо по ЗФ- нарах.ам.по 8014,по СФ-8114,але я  хочу знати думку інших бухгалтерів?
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 82
З нами з: 31 березня 2015, 08:49
Дякував (а): 1 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Львовская область

Re: Нарахування зносу від а до я.

medlib » 04 квітня 2017, 10:41

EVGENIY написав:7111 не висне, ви по СФ нараховуєте дохід? Ось при нарахуванні є 7111, він зменьшується ! Ну так задумано в плані рахунків, я теж не розумію, але така проводка є! І тепер 7111 не буде показувати скільки нараховано доходів :(

У меня на начало года был остаток на спецсчете 2000 за 1 квартал пришло 1500 (т.е. остаток по Кт 7111 - 1500) потратили 3500 на малоценные необоротные активы, т.е. после всех проводок у меня будет дебетовый остаток по 7111... :66: Что это означает и как этот счет потом в конце года закрывать?
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 3
З нами з: 25 грудня 2015, 08:45
Дякував (а): 1 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Херсонська область

Re: Нарахування зносу від а до я.

kimka » 04 квітня 2017, 13:41

Добрий день. Допоможіть будь-ласка. Знос за І квартал потрібно нараховувати?????? Дуже срочно потрібно, будь-ласка. Де це зазначено?????
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 4
З нами з: 26 березня 2017, 09:48
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Тернопольская область

Re: Нарахування зносу від а до я.

Татьяна » 04 квітня 2017, 13:51

kimka написав:Добрий день. Допоможіть будь-ласка. Знос за І квартал потрібно нараховувати?????? Дуже срочно потрібно, будь-ласка. Де це зазначено?????

в вашей учетной политике. а на 1113- при вводе 50%
Мешканець
Мешканець
 
Повідомлень: 134
З нами з: 07 травня 2015, 15:25
Дякував (а): 4 раз.
Подякували: 1 раз.
Регіон: Донецкая область

Re: Нарахування зносу від а до я.

УхНаталья Наталья » 04 квітня 2017, 14:10

Крот Юлія, подскажите пожалуйста строка баланса 1400 должна равняться 1000+1010+1020 или рвать на сумму износа этого года.
Re: Нарахування зносу від а до я.
31.lecz.62 » 14 березня 2017, 11:41

Підкажіть, будь-ласка, при передачі ОЗ та МНМА та нарахованим зносом на них проводки. З поперідніх коментарів видно, що напутали з проводками - тепер сидимо і ламаємо голови, як правильно все зробити. У мене така ситуація згідно рішення виконкому передано ОЗ телевізор первісна вартість - 32000,00 грн та нараховано знос у грудні 2016 р. - 266,67 грн. Проводки: Нараховано знос у м-ці передачі 8014-1411 - 533,34; передано нак.знос 1411-1014 -800,01 ; залишкова вартість - 8411-1014 - 31199,99; віднесено на фін.рез. 5111-5512 - 32000,00. Передано МНМА панель первісна вартість - 749,00 грн та 50% знос 374,50 грн. у 2016 р. Проводки: донараховано знос 50% -8014-1412 - 374,50; списано з балансу 1412-1113 - 749,00; фін.рез. 5111-5511 - 749,00 грн.
Придбано МНМА оприбутковано 1113-1312 - 4750,00; др.пров. 5411-5111 - 4750,00; нарах.50% знос 8014-1412 - 2375,00.

Коли перевірку зробила по кн.головній - Дт10+11 = Кт 5111+1411+1412 = не сходяться суми (виходить різниця між нарахованим зносом та переданим). Фонди більші, виходить ще якась повинна бути проводка на зменшення 5111 чи 8411 чи 8014 чи і сама не пойму.

Може у кого була така ситуація - поділіться, буду вдячна. Стидно писати, проробила вже багато років у бухгалтерії і перший раз зіткнулися з такою нерозберихою в проводках. Заморочили людям результатами та видатками все, що раніше було зрозуміло з одної проводки.
Аватар користувача
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 8
З нами з: 10 березня 2016, 11:46
Звідки: Украина, Бердянск
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.

Re: Нарахування зносу від а до я.

irinakultura » 04 квітня 2017, 14:42

, Така сама ситуація з цією формулою. Баланс пішов, о ось сума 1000 рядку і 1400 не співпада на суму нарахованого зносу(
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 4
З нами з: 02 лютого 2016, 11:01
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Донецкая область

Re: Нарахування зносу від а до я.

КЗОЗ ПЦПМСД » 05 квітня 2017, 10:11

irinakultura написав:, Така сама ситуація з цією формулою. Баланс пішов, о ось сума 1000 рядку і 1400 не співпада на суму нарахованого зносу(

У меня тоже самое, не хватает проводки наверное
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 64
З нами з: 23 травня 2016, 13:28
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 2 раз.
Регіон: Харьковская область

Re: Нарахування зносу від а до я.

Люда88 » 05 квітня 2017, 10:25

Ніна написав:

hamster написав:
Евгений, есть уже какие-нибудь новости по поводу недостающей проводки Д-т 5512 К-т 5111 на сумму начисленного в прошлых годах износа?





Також цікавить, а хто як робить??списання 1113 і 1112 придбане в минулому році, хто як робить??
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 27
З нами з: 10 січня 2012, 13:59
Звідки: Хмельницкий
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Хмельницкая Область

Re: Нарахування зносу від а до я.

medlib » 05 квітня 2017, 13:35

medlib написав:
EVGENIY написав:7111 не висне, ви по СФ нараховуєте дохід? Ось при нарахуванні є 7111, він зменьшується ! Ну так задумано в плані рахунків, я теж не розумію, але така проводка є! І тепер 7111 не буде показувати скільки нараховано доходів :(

У меня на начало года был остаток на спецсчете 2000 за 1 квартал пришло 1500 (т.е. остаток по Кт 7111 - 1500) потратили 3500 на малоценные необоротные активы, т.е. после всех проводок у меня будет дебетовый остаток по 7111... :66: Что это означает и как этот счет потом в конце года закрывать?

Извините, уже разобралась. Баланс сошелся!!!!  :52:
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 3
З нами з: 25 грудня 2015, 08:45
Дякував (а): 1 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Херсонська область

Re: Нарахування зносу від а до я.

Самогородская Екатерина » 06 квітня 2017, 11:03

Доброго дня! Підкажіть будь ласка на прикладі:

Перенесли залишки на 01.01.17р.

   Дт                   Кт
 1014                 104      -   5300,00 грн  - первісна вартість
  401                 5111     -   2200,00 грн  - балансова (залишкова) вартість
  131                 1411     -   3100,00 грн  - нарахований знос за попередні періоди
 
Нараховуємо амортизацію за І квартал 2017 року

   Дт                   Кт
 8014                 1411    -   132,50 грн

Якщо будемо проводити списання ОЗ у квітні, то проводки будуть
 
  Дт                 Кт
1411              1014   -  3232,50 грн - списання зносу
8411              1014   -  2067,50 грн - списання балансової (залишкової) вартості

і в кінці кварталу проводка

5111               5511  - 2067,50 грн

Пробачте але ж в мене на рахунку 5111 залишкова вартість на суму 2200 грн? а списую 2067,50 грн? Може пропустила якусь проводку, підкажіть? Чому в мене виникає різниця 132,50?? Чому при нарахуванні зносу ми не зменшуємо залишкову вартість 5111???
Востаннє редагувалось Самогородская Екатерина в 07 квітня 2017, 10:46, всього редагувалось 1 раз.
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 9
З нами з: 21 березня 2017, 10:45
Звідки: Украина, Кременчуг
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.

Re: Нарахування зносу від а до я.

user » 06 квітня 2017, 18:48

звідки взялася сума  на рах [font="Noto Sans", sans-serif]5111              2067,50 грн якщо проведень по рахунку не було, має бути 2200 грн[/font]
Мешканець
Мешканець
 
Повідомлень: 467
З нами з: 15 березня 2012, 11:34
Звідки: Полтава
Дякував (а): 43 раз.
Подякували: 34 раз.
Регіон: Полтавская Область

Re: Нарахування зносу від а до я.

Самогородская Екатерина » 07 квітня 2017, 09:55

Пробачте, але я ж вже нарахувала знос за 1 квартал і в мене залишкова вартість змінилась. Треба по кожному найменуванню запам'ятовувати суму залишкової вартості на 01.01.17р.??? І списувати тільки її? Це ж якась дурість виходить! Наприклад якщо в мене до кінця 2 кварталу я нарахую на комп'ютер 100% знос, то залишкова вартість буде дорівнювати нулю, АЛЕ я повинна буду списати залишкову вартість, яка просто ЗАВИСЛА на рахунку 5111 станом на 01.01.17р.?????? ЯК ЦЕ??
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 9
З нами з: 21 березня 2017, 10:45
Звідки: Украина, Кременчуг
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.

Re: Нарахування зносу від а до я.

user » 07 квітня 2017, 18:04

5111 - це внесений капітал. Ви вважаєте що капітал може зноситися?
Мешканець
Мешканець
 
Повідомлень: 467
З нами з: 15 березня 2012, 11:34
Звідки: Полтава
Дякував (а): 43 раз.
Подякували: 34 раз.
Регіон: Полтавская Область

Re: Нарахування зносу від а до я.

EVGENIY » 10 квітня 2017, 10:22

EVGENIY написав:Buh Barabuh, Да, не хватает одной проводки! Я считаю нужно біло при переносе делать ещё одну проводку

Дт 5511 Кр 5111 - добавляем суму амортизации начисленой до 01.01.2017

Вот к примеру у нас есть ОС на 10000 и на 01.01.2017 біл износ 2000

104131401
ДтКрКр
1000020008000

Стало
1014113151115511
ДтКрКрДт
1000020008000
20002000

Вот 2000 не хватающие!

П.С. Моё виденье! Может там нужен и не 5511, а 5512!
Аватар користувача
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
 
Повідомлень: 7599
З нами з: 29 липня 2010, 00:27
Звідки: Харків
Дякував (а): 53 раз.
Подякували: 515 раз.
Регіон: Харьковская область

Re: Нарахування зносу від а до я.

user » 10 квітня 2017, 10:28

Не мучте голову))) Для внесеного капіталу буде окремий звіт Форма №4-дс - там і порахуємо.
Мешканець
Мешканець
 
Повідомлень: 467
З нами з: 15 березня 2012, 11:34
Звідки: Полтава
Дякував (а): 43 раз.
Подякували: 34 раз.
Регіон: Полтавская Область

Re: Нарахування зносу від а до я.

DejnLena » 10 квітня 2017, 13:56

Я, наприклад, повністю згодна з EVGENIY (ПОВЕЛИТЕЛЕМ ГАЛАКТИКИ).
До 01.01.2017 - фонд ОЗ обліковували по залишковій вартості, а зараз - по первісній (а нарахування зносу відносимо не на фонд, а на видатки)
При списанні ОЗ в подальшому може бути проблеми, але це для тих, хто про це думає. (мої деякі колеги навіть не "заморочуються", що виходить - то НЕХАЙ)
Але, Рекомендації із спів-ставлення рахунків, де ви? АУ. Хто їх писав?
Тепер, при складанні квартального звіту, хоч щось стало зрозуміло.
До речі, баланс та форма 2-дс у мене зійшлась з першого разу, і "увязка" хоч трохи зрозуміла.
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 8
З нами з: 01 лютого 2012, 13:21
Звідки: Одесса
Дякував (а): 1 раз.
Подякували: 1 раз.
Регіон: Одесская Область

Поперед.Далі



Хто зараз онлайн
Зараз переглядають цей форум: Немає зареєстрованих користувачів і 7 гостей