Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі

Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі

Piatnica » 10 січня 2019, 08:55

Помогите, пожалуйста. В течении года была проведена индексация жилфонда.
Сделаны проводки
Дт1013-Кт5311-7208486
Дт5311-Кт1411-3949189

Баланс

остатки                           на начало года                      на конец года       Разница
Первонач.ст-ть                 52530519                             59739005              7208486- сумма дооценки ОС
Износ                               25241651                             28500948              3259297- сумма дооценки износа

Внесеный К                       28174745                             28174745              0
К в дооценках                   24352028                             28301217              3949189 -сумма дооценки ОС 

Теперь вопрос, на начало года Перв.ст-ть была =ВК+К в дооценках (-3746 сумма начисленного износа на безоплатно получ.ОЗ)
на конец года разница между первоначальной ст-тю и суммой ВК+К в дооценках =3259297,
Верно ли это?
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 60
З нами з: 07 листопада 2016, 22:37
Дякував (а): 8 раз.
Подякували: 2 раз.
Регіон: Одесская область

Re: Річна звітність

goa » 10 січня 2019, 09:16

Piatnica написав:Помогите, пожалуйста. В течении года была проведена индексация жилфонда.
Сделаны проводки
Дт1013-Кт5311-7208486
Дт5311-Кт1411-3949189

Баланс

остатки                           на начало года                      на конец года       Разница
Первонач.ст-ть                 52530519                             59739005              7208486- сумма дооценки ОС
Износ                               25241651                             28500948              3259297- сумма дооценки износа

Внесеный К                       28174745                             28174745              0
К в дооценках                   24352028                             28301217              3949189 -сумма дооценки ОС 

Теперь вопрос, на начало года Перв.ст-ть была =ВК+К в дооценках (-3746 сумма начисленного износа на безоплатно получ.ОЗ)
на конец года разница между первоначальной ст-тю и суммой ВК+К в дооценках =3259297,
Верно ли это?

У меня такая же ситуация. Смысл технической проводки пропадает. Вопрос такой же верно ли это?
Аватар користувача
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 13
З нами з: 17 лютого 2011, 15:29
Звідки: Харьков
Дякував (а): 2 раз.
Подякували: 3 раз.
Регіон: Харьковская Область

Re: Річна звітність

EVGENIY » 10 січня 2019, 09:17

Вопрос с дооценкой очень не простой, как кажется на первій взгляд! 
Равенство Первоначальная стоимость = ВК+Кап в дооценках идти не будет! :(
Аватар користувача
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
 
Повідомлень: 8695
З нами з: 29 липня 2010, 00:27
Звідки: Харків
Дякував (а): 107 раз.
Подякували: 1164 раз.
Регіон: Харьковская область

Re: Річна звітність

EVGENIY » 10 січня 2019, 09:21

goa написав:
Piatnica написав:Помогите, пожалуйста. В течении года была проведена индексация жилфонда.
Сделаны проводки
Дт1013-Кт5311-7208486
Дт5311-Кт1411-3949189

Баланс

остатки                           на начало года                      на конец года       Разница
Первонач.ст-ть                 52530519                             59739005              7208486- сумма дооценки ОС
Износ                               25241651                             28500948              3259297- сумма дооценки износа

Внесеный К                       28174745                             28174745              0
К в дооценках                   24352028                             28301217              3949189 -сумма дооценки ОС 

Теперь вопрос, на начало года Перв.ст-ть была =ВК+К в дооценках (-3746 сумма начисленного износа на безоплатно получ.ОЗ)
на конец года разница между первоначальной ст-тю и суммой ВК+К в дооценках =3259297,
Верно ли это?

У меня такая же ситуация. Смысл технической проводки пропадает. Вопрос такой же верно ли это?

При чем тут смисл техпроводки, єто совсем другая история! Я постараюсь в течении дня расписать проблему с дооценкой!
Аватар користувача
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
 
Повідомлень: 8695
З нами з: 29 липня 2010, 00:27
Звідки: Харків
Дякував (а): 107 раз.
Подякували: 1164 раз.
Регіон: Харьковская область

Re: Річна звітність

Piatnica » 10 січня 2019, 09:24

EVGENIY написав:Вопрос с дооценкой очень не простой, как кажется на первій взгляд! 
Равенство Первоначальная стоимость = ВК+Кап в дооценках идти не будет! :(

Спасибо EVGENIY Сама не могу понять, а тут еще Главный распорядитель требует объяснить ПОЧЕМУ?:(
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 60
З нами з: 07 листопада 2016, 22:37
Дякував (а): 8 раз.
Подякували: 2 раз.
Регіон: Одесская область

Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі

EVGENIY » 10 січня 2019, 10:31

goa написав:
Piatnica написав:Помогите, пожалуйста. В течении года была проведена индексация жилфонда.
Сделаны проводки
Дт1013-Кт5311-7208486
Дт5311-Кт1411-3949189

Баланс

остатки                           на начало года                      на конец года       Разница
Первонач.ст-ть                 52530519                             59739005              7208486- сумма дооценки ОС
Износ                               25241651                             28500948              3259297- сумма дооценки износа

Внесеный К                       28174745                             28174745              0
К в дооценках                   24352028                             28301217              3949189 -сумма дооценки ОС 

Теперь вопрос, на начало года Перв.ст-ть была =ВК+К в дооценках (-3746 сумма начисленного износа на безоплатно получ.ОЗ)
на конец года разница между первоначальной ст-тю и суммой ВК+К в дооценках =3259297,
Верно ли это?

У меня такая же ситуация. Смысл технической проводки пропадает. Вопрос такой же верно ли это?

Мы видим что дооценка никак не влияет на 5111 и на 5512, еще многие забывают делать проводку 

6.3 Віднесення до результатів виконання кошторису результатів переоцінки активів при списанні або щорічно пропорційно нарахованій амортизації
5311 (5321) "Дооцінка (уцінка) необоротних активів"
5512 "Накопичені фінансові результати виконання кошторису"


Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

Сума начисленого износа на дооцененный капитал уменьшает этот капитал!!
Для перегляду та завантаження файлів реєструйтеся на сайті.
Аватар користувача
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
 
Повідомлень: 8695
З нами з: 29 липня 2010, 00:27
Звідки: Харків
Дякував (а): 107 раз.
Подякували: 1164 раз.
Регіон: Харьковская область

Re: Річна звітність

EVGENIY » 10 січня 2019, 10:47

теперь давайте придумаем форуму проверки!

ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість

ПВ=ВК+(КД+Зкд)

(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра
Аватар користувача
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
 
Повідомлень: 8695
З нами з: 29 липня 2010, 00:27
Звідки: Харків
Дякував (а): 107 раз.
Подякували: 1164 раз.
Регіон: Харьковская область

Re: Річна звітність

Piatnica » 10 січня 2019, 11:09

EVGENIY написав:теперь давайте придумаем форуму проверки!

ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість

ПВ=ВК+(КД+Зкд)

(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра

 ОГРОМНОЕ СПАСИБО) Таки да) ПРОВОДКУ Дт5311-Кт5512 я не делала:(
Я эту проводку просто не поняла (або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 60
З нами з: 07 листопада 2016, 22:37
Дякував (а): 8 раз.
Подякували: 2 раз.
Регіон: Одесская область

Re: Річна звітність

Ver_lena » 10 січня 2019, 13:30

Тобто внесений капітал тепер не буде дорівнювать первісній вартості основних засобів? Просто чудово, що нічого нічому не дорівнює. Здуріти просто.
Тільки мені тепер взагалі не зрозуміло - ми відносимо щорічно залишок суми по 5311 на фінансовий результат, а по рядку 1410 "Капітал у дооцінках" буде прочерк, як і у формі 4-дс чи ні? Дякую.
Востаннє редагувалось Ver_lena в 10 січня 2019, 13:53, всього редагувалось 2 разів.
Мешканець
Мешканець
 
Повідомлень: 164
З нами з: 31 березня 2011, 10:22
Звідки: Одесса
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Одесская Область

Re: Річна звітність

Piatnica » 10 січня 2019, 14:07

Piatnica написав:
EVGENIY написав:теперь давайте придумаем форуму проверки!

ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість

ПВ=ВК+(КД+Зкд)

(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра

 ОГРОМНОЕ СПАСИБО) Таки да) ПРОВОДКУ Дт5311-Кт5512 я не делала:(
Я эту проводку просто не поняла (або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)

  EVGENIY, простите, может это у меня уже дурь, но по моему примеру износ еще не 100% (это жилой корпус).
Были сделаны проводки
   
Зміст господарської операціїКореспонденція субрахунківСума, грн. 
дебеткредит
Відображення результатів дооцінки основних засобів:
— дооцінка первісної вартості101353117 208 485,663 259 296,77
— коригування суми зносу531114113 949 188,89
 Теперь ДТ 5311/Кт 5512 на какую сумму делать если написано ( або [b]щорічно пропорційно нарахованій амортизації)[/b]
[b]т.е. начисленному износу за отчетный период по этому объекту? или 3259297? Понимаю, туплю:)[/b]
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 60
З нами з: 07 листопада 2016, 22:37
Дякував (а): 8 раз.
Подякували: 2 раз.
Регіон: Одесская область

Re: Річна звітність

EVGENIY » 10 січня 2019, 14:36

Piatnica написав:
Piatnica написав:
EVGENIY написав:теперь давайте придумаем форуму проверки!

ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість

ПВ=ВК+(КД+Зкд)

(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра

 ОГРОМНОЕ СПАСИБО) Таки да) ПРОВОДКУ Дт5311-Кт5512 я не делала:(
Я эту проводку просто не поняла (або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)

  EVGENIY, простите, может это у меня уже дурь, но по моему примеру износ еще не 100% (это жилой корпус).
Были сделаны проводки
   
Зміст господарської операціїКореспонденція субрахунківСума, грн. 
дебеткредит
Відображення результатів дооцінки основних засобів:
— дооцінка первісної вартості101353117 208 485,663 259 296,77
— коригування суми зносу531114113 949 188,89
 Теперь ДТ 5311/Кт 5512 на какую сумму делать если написано ( або [b]щорічно пропорційно нарахованій амортизації)[/b]
[b]т.е. начисленному износу за отчетный период по этому объекту? или 3259297? Понимаю, туплю:)[/b]

сколько износа ви начислили за 2018 год? Вот из суми начисленого нужно пропорционально вичленить именно суму на капиатл в дооценке!
Аватар користувача
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
 
Повідомлень: 8695
З нами з: 29 липня 2010, 00:27
Звідки: Харків
Дякував (а): 107 раз.
Подякували: 1164 раз.
Регіон: Харьковская область

Re: Річна звітність

Piatnica » 10 січня 2019, 14:38

EVGENIY написав:
Piatnica написав:
Piatnica написав:
EVGENIY написав:теперь давайте придумаем форуму проверки!

ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість

ПВ=ВК+(КД+Зкд)

(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра

 ОГРОМНОЕ СПАСИБО) Таки да) ПРОВОДКУ Дт5311-Кт5512 я не делала:(
Я эту проводку просто не поняла (або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)

  EVGENIY, простите, может это у меня уже дурь, но по моему примеру износ еще не 100% (это жилой корпус).
Были сделаны проводки
   
Зміст господарської операціїКореспонденція субрахунківСума, грн. 
дебеткредит
Відображення результатів дооцінки основних засобів:
— дооцінка первісної вартості101353117 208 485,663 259 296,77
— коригування суми зносу531114113 949 188,89
 Теперь ДТ 5311/Кт 5512 на какую сумму делать если написано ( або [b]щорічно пропорційно нарахованій амортизації)[/b]
[b]т.е. начисленному износу за отчетный период по этому объекту? или 3259297? Понимаю, туплю:)[/b]

сколько износа ви начислили за 2018 год? Вот из суми начисленого нужно пропорционально вичленить именно суму на капиатл в дооценке!

ОК.СПАСИБО)))
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 60
З нами з: 07 листопада 2016, 22:37
Дякував (а): 8 раз.
Подякували: 2 раз.
Регіон: Одесская область

Re: Річна звітність

EVGENIY » 10 січня 2019, 14:40

Ver_lena написав:Тобто внесений капітал тепер не буде дорівнювать первісній вартості основних засобів? Просто чудово, що нічого нічому не дорівнює. Здуріти просто.
Тільки мені тепер взагалі не зрозуміло - ми відносимо щорічно залишок суми по 5311 на фінансовий результат, а по рядку 1410 "Капітал у дооцінках" буде прочерк, як і у формі 4-дс чи ні? Дякую.

та він і не повинен дорівнювати! Давайте суть внесеного капіталу скажу! Капітал внесений це те що ви купили!! Якщо ви щось дооцінили то ви нічого не купляли тому на внесений капітал це не впливає і на фінрезультат також! Якщо вам щось подарували то ви це не купили тому і витрати у вигляді амортизації зменьшують внесений капітал безкоштовно отриманих і не впливають на фінансовий результат! Ну якось так! Подивіться вебінар коли представник Мінфіну до нас в Харків приїждав, вона чудово все розповіла!
Аватар користувача
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
 
Повідомлень: 8695
З нами з: 29 липня 2010, 00:27
Звідки: Харків
Дякував (а): 107 раз.
Подякували: 1164 раз.
Регіон: Харьковская область

Re: Річна звітність

Piatnica » 10 січня 2019, 15:25

Piatnica написав:
EVGENIY написав:
Piatnica написав:
Piatnica написав:
EVGENIY написав:теперь давайте придумаем форуму проверки!

ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість

ПВ=ВК+(КД+Зкд)

(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра

 ОГРОМНОЕ СПАСИБО) Таки да) ПРОВОДКУ Дт5311-Кт5512 я не делала:(
Я эту проводку просто не поняла (або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)

  EVGENIY, простите, может это у меня уже дурь, но по моему примеру износ еще не 100% (это жилой корпус).
Были сделаны проводки
   
Зміст господарської операціїКореспонденція субрахунківСума, грн. 
дебеткредит
Відображення результатів дооцінки основних засобів:
— дооцінка первісної вартості101353117 208 485,663 259 296,77
— коригування суми зносу531114113 949 188,89
 Теперь ДТ 5311/Кт 5512 на какую сумму делать если написано ( або [b]щорічно пропорційно нарахованій амортизації)[/b]
[b]т.е. начисленному износу за отчетный период по этому объекту? или 3259297? Понимаю, туплю:)[/b]

сколько износа ви начислили за 2018 год? Вот из суми начисленого нужно пропорционально вичленить именно суму на капиатл в дооценке!

ОК.СПАСИБО)))

 И тогда эту сумму не включать в 2ДС?
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 60
З нами з: 07 листопада 2016, 22:37
Дякував (а): 8 раз.
Подякували: 2 раз.
Регіон: Одесская область

Re: Річна звітність

Ver_lena » 10 січня 2019, 15:27

В звітності буде виглядати так чи ні?
так?
БАЛАНС
на 1 січня 2019 року
Форма № 1-дс
АКТИВКод рядкаНа початок звітного періодуНа кінець звітного періоду
1234
І. НЕФІНАНСОВІ АКТИВИ
Основні засоби:1000 54 772,67
     первісна вартість1001 5 826 071,55
     знос1002 5 771 298,88
Інвестиційна нерухомість1010--
     первісна вартість1011--
     знос1012  

   
ПАСИВКод рядкаНа початок звітного періодуНа кінець звітного періоду
1234
І. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ТА ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ
Внесений капітал1400-0,00
Капітал у дооцінках1410 54 772,67
Фінансовий результат1420 -
Капітал у підприємствах1430 -
Резерви1440 -
Цільове фінансування1450 -
Усього за розділом І1495-54 772,67

       
ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
за 2018 рік
Форма N 4-дс
СтаттяКод рядкаВнесений капіталКапітал у дооцінкахФінансовий результатКапітал у підприємствахРезервиЦільове фінансуванняРазом
123456789
Залишок на початок року 4000 ------
Коригування:        
Зміна облікової політики 4010 -     
Виправлення помилок 4020 -     
Інші зміни 4030 -     
Скоригований залишок на початок року 4090 -     
Переоцінка активів:        
Дооцінка (уцінка) основних засобів4100 54 772,67     
Дооцінка (уцінка) незавершених капітальних інвестицій 4110 -     
Дооцінка (уцінка) нематеріальних активів 4120 -     
Дооцінка (уцінка) довгострокових біологічних активів4130 -     
Профіцит/дефіцит за звітний період 4200 -     
Збільшення капіталу в підприємствах 4210 -     
Зменшення капіталу в підприємствах 4220 -     
Інші зміни в капіталі 4290 -     
Разом змін в капіталі 4300 54 772,67     
Залишок на кінець року4310-54 772,67     
--


           
І. Основні засоби
Групи основних засобівКод рядкаЗалишок на початок рокуПереоцінка
(дооцінка +, уцінка -)
Вибуття за звітний рікНадійшло за рікЗменшення/відновлення корисностіНарахована амортизація за звітний рікІнші зміни за рікЗалишок на кінець рокуДіапазон корисного використання
первісна (переоцінена) вартістьзноспервісної (переоціненої) вартостізносупервісна (переоцінена) вартістьнакопичена амортизаціяпервісна (переоцінена) вартістьзноспервісної (переоціненої) вартостізносупервісна (переоцінена) вартістьзносвіддо
123456789101112131415161718
Інвестиційна нерухомість010----------------
Земельні ділянки020----     -------
Капітальні витрати на поліпшення земель030  --     -------
Будівлі, споруди та передавальні пристрої040  5 826 071,555 771 298,88       -5 826 071,555 771 298,88--
Машини та обладнання050  --       -----
Транспортні засоби060  --       -----
Інструменти, прилади, інвентар070  --      ------
Мешканець
Мешканець
 
Повідомлень: 164
З нами з: 31 березня 2011, 10:22
Звідки: Одесса
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Одесская Область

Re: Річна звітність

EVGENIY » 10 січня 2019, 15:36

Ver_lena написав:В звітності буде виглядати так чи ні?

Какойто у вас совсем не логичний пример! А где внесений капитал? Ви не верно поняли скорее всего!
Аватар користувача
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
 
Повідомлень: 8695
З нами з: 29 липня 2010, 00:27
Звідки: Харків
Дякував (а): 107 раз.
Подякували: 1164 раз.
Регіон: Харьковская область

Re: Річна звітність

Ver_lena » 10 січня 2019, 15:42

Не совсем верно - это очень мягко))) Я вообще не могу понять, что как будет выглядеть)))

Начислена индексация жилищного фонда в 2018 году - 5 826 071,55
откорректирован износ на коэффициент индексации (износ не 100%) - 5 771 298,88

остаток на 5311 сейчас - 54 772,67
где, что и с чем оно должно играть в отчетности
Мешканець
Мешканець
 
Повідомлень: 164
З нами з: 31 березня 2011, 10:22
Звідки: Одесса
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Одесская Область

Re: Річна звітність

EVGENIY » 10 січня 2019, 15:49

Ver_lena написав:Не совсем верно - это очень мягко))) Я вообще не могу понять, что как будет выглядеть)))

Начислена индексация жилищного фонда в 2018 году - 5 826 071,55
откорректирован износ на коэффициент индексации (износ не 100%) - 5 771 298,88
[font="Noto Sans", sans-serif]остаточная сумма у меня сейчас на 5311 - разница - 54 772,67[/font]
где, что и с чем оно должно играть в отчетности

а где первоначальная стоимость? Где износ на начало? Где внесений капитал? Как ві остатки переносили в 2017? Что б вам помочь єто все нужно знать! И наверно єтого еще и мало!
Аватар користувача
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
 
Повідомлень: 8695
З нами з: 29 липня 2010, 00:27
Звідки: Харків
Дякував (а): 107 раз.
Подякували: 1164 раз.
Регіон: Харьковская область

Re: Річна звітність

Piatnica » 10 січня 2019, 15:53

EVGENIY написав:износ включать весь! Все что по 8014 прошло!

EVGENIY написав:износ включать весь! Все что по 8014 прошло!

так он прошел по сумме с дооценки без 8014
Начислен износ 2018 -2799899, надо было сделать
Дт 8014Кт1411 2799899 в т.ч.сумма с дооценки 2613076
Дт 5511 КТ8014 -2799899 

Вычленяю сумму с дооценки 
И тогда провожу
Дт8014Кт 1411=186823
Дт5511Кт 8014=186823
Дт5311Кт 5512=2613076
?
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 60
З нами з: 07 листопада 2016, 22:37
Дякував (а): 8 раз.
Подякували: 2 раз.
Регіон: Одесская область

Re: Річна звітність

EVGENIY » 10 січня 2019, 15:58

Piatnica написав:
EVGENIY написав:износ включать весь! Все что по 8014 прошло!

EVGENIY написав:износ включать весь! Все что по 8014 прошло!

так он прошел по сумме с дооценки без 8014
Начислен износ 2018 -2799899, надо было сделать
Дт 8014Кт1411 2799899 в т.ч.сумма с дооценки 2613076
Дт 5511 КТ8014 -2799899 

Вычленяю сумму с дооценки 
И тогда провожу
Дт8014Кт 1411=186823
Дт5511Кт 8014=186823
Дт5311Кт 5512=2613076
?

неееет!
Дт 8014Кт1411 2799899 в т.ч.сумма с дооценки 2613076
Дт 5511 КТ8014 -2799899
Дт5311Кт 5512 - 2613076
Дт 5512 Кр 5511 - 2799899
 в итоге остаток на 5512 - 186823 = (2799899-2613076)
Аватар користувача
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
 
Повідомлень: 8695
З нами з: 29 липня 2010, 00:27
Звідки: Харків
Дякував (а): 107 раз.
Подякували: 1164 раз.
Регіон: Харьковская область

Далі



Хто зараз онлайн
Зараз переглядають цей форум: Немає зареєстрованих користувачів і 4 гостей