Нарахування зносу від а до я.

[Бухало (Белоус) Даша]

Дякую за відповідь) ніби все зрозуміло)
загальний фонд : 1113-1312
1312-6211
5411-5111
8014-1412
2313-5411
6211-2313, тоді закривається 2313??? так має бути по нових проводках???
спеціальний фонд:1113-1312
1312-6211-1
5411-5111
8114-1412
7111-5411
6211-1-2313
тільки чому якщо ми купуємо товар за кошти спеціального фонду то висне на 7111 , це ж доходи????? так має бути??

Не могу понять, это если в этом году поступят деньги, то все понятно, а как у меня закроется тогда 7111 счет, если есть Дт 7111 Кт 5411, а Кт 7111 нет...у меня например, нет в этом году поступлений Дт 2313 Кт 7111, эти деньги были отражены в прошлом году (Дт 323 Кт71) и перешли в остаток на этот год, вот что мне ставить по Дт..... Кт5411????

[EVGENIY]

Дякую за відповідь) ніби все зрозуміло)
загальний фонд : 1113-1312
1312-6211
5411-5111
8014-1412
2313-5411
6211-2313, тоді закривається 2313??? так має бути по нових проводках???
спеціальний фонд:1113-1312
1312-6211-1
5411-5111
8114-1412
7111-5411
6211-1-2313
тільки чому якщо ми купуємо товар за кошти спеціального фонду то висне на 7111 , це ж доходи????? так має бути??

Не могу понять, это если в этом году поступят деньги, то все понятно, а как у меня закроется тогда 7111 счет, если есть Дт 7111 Кт 5411, а Кт 7111 нет...у меня например, нет в этом году поступлений Дт 2313 Кт 7111, эти деньги были отражены в прошлом году (Дт 323 Кт71) и перешли в остаток на этот год, вот что мне ставить по Дт..... Кт5411????

Я думаю нужно Дт 5511 Кр5411 делать! Ведь в прошлом году выходит доходы списались на финрезультат и сидят в нём, расходов то не было! Вот как бы и закрываются! Хотя могу и ошибаться! Ещё не совсем до конца понятно эти финрезультаты! 

[Бухало (Белоус) Даша]

Дякую за відповідь) ніби все зрозуміло)
загальний фонд : 1113-1312
1312-6211
5411-5111
8014-1412
2313-5411
6211-2313, тоді закривається 2313??? так має бути по нових проводках???
спеціальний фонд:1113-1312
1312-6211-1
5411-5111
8114-1412
7111-5411
6211-1-2313
тільки чому якщо ми купуємо товар за кошти спеціального фонду то висне на 7111 , це ж доходи????? так має бути??

Не могу понять, это если в этом году поступят деньги, то все понятно, а как у меня закроется тогда 7111 счет, если есть Дт 7111 Кт 5411, а Кт 7111 нет...у меня например, нет в этом году поступлений Дт 2313 Кт 7111, эти деньги были отражены в прошлом году (Дт 323 Кт71) и перешли в остаток на этот год, вот что мне ставить по Дт..... Кт5411????

Я думаю нужно Дт 5511 Кр5411 делать! Ведь в прошлом году выходит доходы списались на финрезультат и сидят в нём, расходов то не было! Вот как бы и закрываются! Хотя могу и ошибаться! Ещё не совсем до конца понятно эти финрезультаты! 

Евгений спасибо за ответ,я тоже подумывала об этом, что ВЫ думаете по поводу моих мыслей,  когда я буду начислять амортизацию на эти ОС, и в конце года опять списывать на фин результаты, получится что опять Дт 5511 Кт 8014, или я что-то не так понимаю

[EVGENIY]

Дякую за відповідь) ніби все зрозуміло)
загальний фонд : 1113-1312
1312-6211
5411-5111
8014-1412
2313-5411
6211-2313, тоді закривається 2313??? так має бути по нових проводках???
спеціальний фонд:1113-1312
1312-6211-1
5411-5111
8114-1412
7111-5411
6211-1-2313
тільки чому якщо ми купуємо товар за кошти спеціального фонду то висне на 7111 , це ж доходи????? так має бути??

Не могу понять, это если в этом году поступят деньги, то все понятно, а как у меня закроется тогда 7111 счет, если есть Дт 7111 Кт 5411, а Кт 7111 нет...у меня например, нет в этом году поступлений Дт 2313 Кт 7111, эти деньги были отражены в прошлом году (Дт 323 Кт71) и перешли в остаток на этот год, вот что мне ставить по Дт..... Кт5411????

Я думаю нужно Дт 5511 Кр5411 делать! Ведь в прошлом году выходит доходы списались на финрезультат и сидят в нём, расходов то не было! Вот как бы и закрываются! Хотя могу и ошибаться! Ещё не совсем до конца понятно эти финрезультаты! 

Евгений спасибо за ответ,я тоже подумывала об этом, что ВЫ думаете по поводу моих мыслей,  когда я буду начислять амортизацию на эти ОС, и в конце года опять списывать на фин результаты, получится что опять Дт 5511 Кт 8014, или я что-то не так понимаю

[EVGENIY]

Дякую за відповідь) ніби все зрозуміло)
загальний фонд : 1113-1312
1312-6211
5411-5111
8014-1412
2313-5411
6211-2313, тоді закривається 2313??? так має бути по нових проводках???
спеціальний фонд:1113-1312
1312-6211-1
5411-5111
8114-1412
7111-5411
6211-1-2313
тільки чому якщо ми купуємо товар за кошти спеціального фонду то висне на 7111 , це ж доходи????? так має бути??

Не могу понять, это если в этом году поступят деньги, то все понятно, а как у меня закроется тогда 7111 счет, если есть Дт 7111 Кт 5411, а Кт 7111 нет...у меня например, нет в этом году поступлений Дт 2313 Кт 7111, эти деньги были отражены в прошлом году (Дт 323 Кт71) и перешли в остаток на этот год, вот что мне ставить по Дт..... Кт5411????

Я думаю нужно Дт 5511 Кр5411 делать! Ведь в прошлом году выходит доходы списались на финрезультат и сидят в нём, расходов то не было! Вот как бы и закрываются! Хотя могу и ошибаться! Ещё не совсем до конца понятно эти финрезультаты! 

Евгений спасибо за ответ,я тоже подумывала об этом, что ВЫ думаете по поводу моих мыслей,  когда я буду начислять амортизацию на эти ОС, и в конце года опять списывать на фин результаты, получится что опять Дт 5511 Кт 8014, или я что-то не так понимаю

То что в конце года на 5511 это нормально, финрезультат закроется когда будете списывать
1.32 Віднесення до накопичених фінансових результатів первісної вартості основних засобів, які були придбані або безоплатно отримані за операціями з внутрішнього переміщення в межах органу, уповноваженого управляти об'єктами державної (комунальної) власності, при їх списанні 
51 "Внесений капітал" 
5512 "Накопичені фінансові результати виконання кошторису",

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

[31.lecz.62]

Підкажіть, будь-ласка,  при передачі ОЗ та МНМА та нарахованим зносом на них проводки. З поперідніх коментарів видно, що напутали з проводками - тепер сидимо і ламаємо голови, як правильно все зробити. У мене така ситуація згідно рішення виконкому передано ОЗ телевізор первісна вартість - 32000,00 грн та нараховано знос у грудні 2016 р. - 266,67 грн.  Проводки: Нараховано знос у м-ці передачі 8014-1411 - 533,34; передано нак.знос 1411-1014 -800,01 ; залишкова вартість - 8411-1014 - 31199,99; віднесено на фін.рез. 5111-5512 - 32000,00. Передано МНМА панель первісна вартість - 749,00 грн та 50% знос 374,50 грн. у 2016 р. Проводки: донараховано знос 50% -8014-1412 - 374,50; списано з балансу 1412-1113 - 749,00; фін.рез.  5111-5511 - 749,00 грн.
Придбано МНМА оприбутковано 1113-1312 - 4750,00; др.пров. 5411-5111 - 4750,00; нарах.50% знос 8014-1412 - 2375,00.

Коли перевірку зробила по кн.головній - Дт10+11 = Кт 5111+1411+1412 = не сходяться суми (виходить різниця між нарахованим зносом та переданим). Фонди більші, виходить ще якась повинна бути проводка на зменшення 5111 чи 8411 чи 8014 чи і сама не пойму.

Може у кого була така ситуація - поділіться, буду вдячна. Стидно писати, проробила вже багато років у бухгалтерії і перший раз зіткнулися з такою нерозберихою в проводках. Заморочили людям результатами та видатками все, що раніше було зрозуміло з одної проводки.

[Бухало (Белоус) Даша]

Евгений, а не получится что вроде бы как дважды я уменьшу фин результат, первый когда вроде как получу финансирование за счет остатка денег Дт 5511 Кт 5411, а второй раз когда буду амортизировать Дт 5511 Кт 8014, получается хотя и не сразу (пока всю амортизирую) я дважды проведу одну и туже сумму по Дт 5511 ?????

[EVGENIY]

Евгений, а не получится что вроде бы как дважды я уменьшу фин результат, первый когда вроде как получу финансирование за счет остатка денег Дт 5511 Кт 5411, а второй раз когда буду амортизировать Дт 5511 Кт 8014, получается хотя и не сразу (пока всю амортизирую) я дважды проведу одну и туже сумму по Дт 5511 ?????

Ну я ж писал вы в прошлом году списали на финрезультат доходы! Поэтому у вас в финрезультате уже сидит эта сумма!

[ksena111]

Підскажіть на який КЕКВ ставити фактичні видатки по амортизації?

[Tomaury]

ksena111, меня тоже очень интересует этот вопрос. Если есть ОС и по бюджету и по спец.фонду, а ОС у нас это КЕКВ 3110, как износ отобразить по бюджету?

[Luda_66]

Евгений, а не получится что вроде бы как дважды я уменьшу фин результат, первый когда вроде как получу финансирование за счет остатка денег Дт 5511 Кт 5411, а второй раз когда буду амортизировать Дт 5511 Кт 8014, получается хотя и не сразу (пока всю амортизирую) я дважды проведу одну и туже сумму по Дт 5511 ?????

Ну я ж писал вы в прошлом году списали на финрезультат доходы! Поэтому у вас в финрезультате уже сидит эта сумма!

EVGENIY,добрий день! Я вже щось геть запуталась із проводками по списанню 104 та 113 рахунка, читаючи різні роз"яснення, тому дуже прошу допоможіть , бо ми закриваємось до кінця місяця в зв'язку із реорганізацією(наша установа фонд) і у мені в срочному порядку треба списати матер. цінності. по 1024(колишній 104р.) у мене вартість ОЗ 576,00( в т.ч. ліквідаційна вартість 1,00грн., знос 575,00грн. я думаю що такі проводки: Д-т 1421 К-т 1024 575,00, Д-т 5121 К-т 5522 576,00, але куди дівати 1,00грн. ліквідаційну вартість? По 1123рах.(113р.) вартість 3,00грн., знос 1,00грн., проводки: Д-Т 8024 К-т 1422 2,00грн., Д-Т1422 К-т 1123 3,00грн.,Д-т 5121 К-т 5522 3,00грн. Можливо я десь щось помиляюсь, то буду дякувати за допомогу виправитись!

[tanyaslavdon]

Добрый день! Что-то немного запуталась. Подскажите- в марте 2 дня принтер был на ремонте( есть все акты). Как начисляем амортизацию, за сколько месяцев? Я понимаю, что март выпадает с начисления. Или не так? Спасибо!

[Крот Юлія]

Добрый день! Что-то немного запуталась. Подскажите- в марте 2 дня принтер был на ремонте( есть все акты). Как начисляем амортизацию, за сколько месяцев? Я понимаю, что март выпадает с начисления. Или не так? Спасибо!

Доброго дня!
Не можу погодитися з Вами. Адже зггідно з п. 2 розд. V Методрекомендацій з обліку ОЗ нарахування амортизації здійснюється протягом строку корисного використання (експлуатації) об'єкта основних засобів при визнанні цього об'єкта активом (при зарахуванні на баланс) і призупиняється на період його реконструкції, модернізації, добудови, дообладнання та консервації.
Тоді як звичайний ремонт принтера складно назвати реконструкцією чи модернізацією. Тож якщо принтер не було дообладнано чи в інший спосіб модернізовано, а ремонтні роботи спрямовані на підтримання його у робочому стані, тоді нараховувати амортизацію слід у звичайному порядку (і за березень також).

[tanyaslavdon]

Добрый день! Что-то немного запуталась. Подскажите- в марте 2 дня принтер был на ремонте( есть все акты). Как начисляем амортизацию, за сколько месяцев? Я понимаю, что март выпадает с начисления. Или не так? Спасибо!

Доброго дня!
Не можу погодитися з Вами. Адже зггідно з п. 2 розд. V Методрекомендацій з обліку ОЗ нарахування амортизації здійснюється протягом строку корисного використання (експлуатації) об'єкта основних засобів при визнанні цього об'єкта активом (при зарахуванні на баланс) і призупиняється на період його реконструкції, модернізації, добудови, дообладнання та консервації.
Тоді як звичайний ремонт принтера складно назвати реконструкцією чи модернізацією. Тож якщо принтер не було дообладнано чи в інший спосіб модернізовано, а ремонтні роботи спрямовані на підтримання його у робочому стані, тоді нараховувати амортизацію слід у звичайному порядку (і за березень також).

Дякую за відповідь. Саме це мене і бентежило. Ви розвіяли сумніви.

[Крот Юлія]

Дякую за відповідь. Саме це мене і бентежило. Ви розвіяли сумніви.

Будь ласка, завжди рада допомогти

[Lili]

Допоможіть розібратись,чи правильно я розумію, якщо ІНМА куплено по ЗФ,то при нарах. амортизації буде рах.8014, якщо по СФ рах.8114.Дякую!!

[Я Бухгалтер]

Підскажіть будь-ласка. Є система водопроводу (500м) вартістю 10000 грн, замінили 100м на суму 2000грн. Питання:
1. Це модернізація чи ремонт?
2. На вартість демонтованої труби(металобрухту) зменшуємо первісну вартість ОЗ, а на вартість ремонту збільшуємо?
3. Як скорегувати амортизацію (прямолінійний метод)?

[Картинка]

Підкажіть, будь ласка, чому в рядок 1400 "Внесений капітал" перноситься сума рядка 1001"Первісна вартість", мав би переноситися рядок 1000 (залишкова вартість) ?

[ksena111]

Порядком застосування Плану рахунків передбачено:
-суми нарахованої амортизації основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та нематеріальних активів, що використовуються в процесі організації та надання послуг, виготовлення продукції, виконання робіт, тобто господарської (додаткової) діяльності установи, відображаються на субрахунку 8114 "Амортизація" рахунку 81 "Витрати на виготовлення продукції (надання послуг, виконання робіт);  
-амортизацію необоротних активів, які використовуються для виконання бюджетних програм установи, визначених законодавством, обліковуємо на субрахунку 8014 "Амортизація" рахунку 80 "Витрати на виконання бюджетних програм".

[Lili]

Порядком застосування Плану рахунків передбачено:
-суми нарахованої амортизації основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та нематеріальних активів, що використовуються в процесі організації та надання послуг, виготовлення продукції, виконання робіт, тобто господарської (додаткової) діяльності установи, відображаються на субрахунку 8114 "Амортизація" рахунку 81 "Витрати на виготовлення продукції (надання послуг, виконання робіт);  
-амортизацію необоротних активів, які використовуються для виконання бюджетних програм установи, визначених законодавством, обліковуємо на субрахунку 8014 "Амортизація" рахунку 80 "Витрати на виконання бюджетних програм".

 Дякую, я перечитувала план рахунків декілька раз,але не впевнена.Якщо ми купляємо по СФ,але ці ІНМА не будуть використовуватись  в процесі виготовлення продукції чи наданні послуг,а для забезпечення потреб установи???. Зараз ми те що купляємо по ЗФ- нарах.ам.по 8014,по СФ-8114,але я  хочу знати думку інших бухгалтерів?

[medlib]

7111 не висне, ви по СФ нараховуєте дохід? Ось при нарахуванні є 7111, він зменьшується ! Ну так задумано в плані рахунків, я теж не розумію, але така проводка є! І тепер 7111 не буде показувати скільки нараховано доходів :(

У меня на начало года был остаток на спецсчете 2000 за 1 квартал пришло 1500 (т.е. остаток по Кт 7111 - 1500) потратили 3500 на малоценные необоротные активы, т.е. после всех проводок у меня будет дебетовый остаток по 7111...  Что это означает и как этот счет потом в конце года закрывать?

[kimka]

Добрий день. Допоможіть будь-ласка. Знос за І квартал потрібно нараховувати?????? Дуже срочно потрібно, будь-ласка. Де це зазначено?????

[tanyaslavdon]

Добрий день. Допоможіть будь-ласка. Знос за І квартал потрібно нараховувати?????? Дуже срочно потрібно, будь-ласка. Де це зазначено?????

в вашей учетной политике. а на 1113- при вводе 50%

[УхНаталья Наталья]

Крот Юлія, подскажите пожалуйста строка баланса 1400 должна равняться 1000+1010+1020 или рвать на сумму износа этого года.
Re: Нарахування зносу від а до я.
31.lecz.62 » 14 березня 2017, 11:41

Підкажіть, будь-ласка, при передачі ОЗ та МНМА та нарахованим зносом на них проводки. З поперідніх коментарів видно, що напутали з проводками - тепер сидимо і ламаємо голови, як правильно все зробити. У мене така ситуація згідно рішення виконкому передано ОЗ телевізор первісна вартість - 32000,00 грн та нараховано знос у грудні 2016 р. - 266,67 грн. Проводки: Нараховано знос у м-ці передачі 8014-1411 - 533,34; передано нак.знос 1411-1014 -800,01 ; залишкова вартість - 8411-1014 - 31199,99; віднесено на фін.рез. 5111-5512 - 32000,00. Передано МНМА панель первісна вартість - 749,00 грн та 50% знос 374,50 грн. у 2016 р. Проводки: донараховано знос 50% -8014-1412 - 374,50; списано з балансу 1412-1113 - 749,00; фін.рез. 5111-5511 - 749,00 грн.
Придбано МНМА оприбутковано 1113-1312 - 4750,00; др.пров. 5411-5111 - 4750,00; нарах.50% знос 8014-1412 - 2375,00.

Коли перевірку зробила по кн.головній - Дт10+11 = Кт 5111+1411+1412 = не сходяться суми (виходить різниця між нарахованим зносом та переданим). Фонди більші, виходить ще якась повинна бути проводка на зменшення 5111 чи 8411 чи 8014 чи і сама не пойму.

Може у кого була така ситуація - поділіться, буду вдячна. Стидно писати, проробила вже багато років у бухгалтерії і перший раз зіткнулися з такою нерозберихою в проводках. Заморочили людям результатами та видатками все, що раніше було зрозуміло з одної проводки.

[irinakultura]

, Така сама ситуація з цією формулою. Баланс пішов, о ось сума 1000 рядку і 1400 не співпада на суму нарахованого зносу(

[КЗОЗ ПЦПМСД]

, Така сама ситуація з цією формулою. Баланс пішов, о ось сума 1000 рядку і 1400 не співпада на суму нарахованого зносу(

У меня тоже самое, не хватает проводки наверное

[Люда88]

Ніна написав:

hamster написав:
Евгений, есть уже какие-нибудь новости по поводу недостающей проводки Д-т 5512 К-т 5111 на сумму начисленного в прошлых годах износа?





Також цікавить, а хто як робить??списання 1113 і 1112 придбане в минулому році, хто як робить??

[medlib]

7111 не висне, ви по СФ нараховуєте дохід? Ось при нарахуванні є 7111, він зменьшується ! Ну так задумано в плані рахунків, я теж не розумію, але така проводка є! І тепер 7111 не буде показувати скільки нараховано доходів :(

У меня на начало года был остаток на спецсчете 2000 за 1 квартал пришло 1500 (т.е. остаток по Кт 7111 - 1500) потратили 3500 на малоценные необоротные активы, т.е. после всех проводок у меня будет дебетовый остаток по 7111...  Что это означает и как этот счет потом в конце года закрывать?

Извините, уже разобралась. Баланс сошелся!!!! 

[Самогородская Екатерина]

Доброго дня! Підкажіть будь ласка на прикладі:

Перенесли залишки на 01.01.17р.

   Дт                   Кт
 1014                 104      -   5300,00 грн  - первісна вартість
  401                 5111     -   2200,00 грн  - балансова (залишкова) вартість
  131                 1411     -   3100,00 грн  - нарахований знос за попередні періоди
 
Нараховуємо амортизацію за І квартал 2017 року

   Дт                   Кт
 8014                 1411    -   132,50 грн

Якщо будемо проводити списання ОЗ у квітні, то проводки будуть
 
  Дт                 Кт
1411              1014   -  3232,50 грн - списання зносу
8411              1014   -  2067,50 грн - списання балансової (залишкової) вартості

і в кінці кварталу проводка

5111               5511  - 2067,50 грн

Пробачте але ж в мене на рахунку 5111 залишкова вартість на суму 2200 грн? а списую 2067,50 грн? Може пропустила якусь проводку, підкажіть? Чому в мене виникає різниця 132,50?? Чому при нарахуванні зносу ми не зменшуємо залишкову вартість 5111???

[user]

звідки взялася сума  на рах [font="Noto Sans", sans-serif]5111              2067,50 грн якщо проведень по рахунку не було, має бути 2200 грн[/font]